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就是單位剛簽訂的合同，客戶給的每筆預(yù)付款都要開具增值稅發(fā)票?？墒情_具發(fā)票的項目還沒有生產(chǎn)，也就沒有成本，就不能確認收入。這樣可以嗎，如何賬務(wù)處理呢？謝謝你。
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你好，可以先開具發(fā)票，不確認收入成本。借：應(yīng)收賬款 稅金金額，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 稅金金額。
2019 05/14 12:45
84785045 
2019 05/14 12:46
開具的增值稅發(fā)票也繳納增值稅了，就是企業(yè)所得稅這邊不好處理。
84785045
2019 05/14 12:48
不含稅的金額不管了嗎，或者是不含稅的金額先掛個往來賬呢。
牛老師 
2019 05/14 13:13
不含稅金額暫時不入賬，等后面具備條件了外確認收入，建議做個被查賬，方便后面確認。
84785045
2019 05/14 13:52
這樣做賬務(wù)處理涉及到增值稅報表和財務(wù)報表主營業(yè)務(wù)收入不一致，報表比對不知道能不能通過。
牛老師
2019 05/15 08:18
如果金額差別大的話，稅務(wù)系統(tǒng)后臺會進行風險提示，但稅務(wù)局問你能解釋的通也沒關(guān)系
牛老師
2019 05/15 08:19
再者稅務(wù)系統(tǒng)風險提示一般也是按年度進行對比風險，這種暫時性差異影響不大。
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