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實(shí)務(wù)
問題已解決
有筆汽車41萬計(jì)入管理費(fèi)用-其他，匯算清繳期間費(fèi)用是不是要把這個(gè)數(shù)據(jù)填進(jìn)去？資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)增明細(xì)表怎么填呢？
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您好，這么大金額的，應(yīng)該記入固定資產(chǎn)的 ，那您實(shí)際是當(dāng)?shù)匾淮涡杂?jì)提折舊了，稅法也是允許的，就是填這表的時(shí)候稅收金額計(jì)稅基礎(chǔ)何本年折舊都是41萬
2019 05/13 20:09
84784986 
2019 05/13 22:38
84784986
2019 05/13 22:38
那對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)固定資產(chǎn)和管理費(fèi)用相關(guān)的數(shù)據(jù)也要修改呢？
文老師 
2019 05/14 07:02
是的，應(yīng)該來說會(huì)計(jì)上要記入固定資產(chǎn)，正常計(jì)提折舊的，或者您19年調(diào)整，借固定資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整，然后18年度該計(jì)提的折舊，借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊，然后把以前年度損益調(diào)整科目的余額轉(zhuǎn)利潤分配——未分配利潤，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配——未分配利潤
84784986
2019 05/14 08:22
我如果19年調(diào)增的話，18年匯算清繳涉及到的怎么填報(bào)呢
84784986
2019 05/14 08:22
我如果19年調(diào)增的話，18年匯算清繳涉及到的怎么填報(bào)呢
文老師
2019 05/14 09:26
您原來帳上是做的管理費(fèi)用，所以您的利潤表里面也是是吧，這樣以前年度損益調(diào)整的金額您需要在納稅調(diào)整表跨年度調(diào)整項(xiàng)目里面體現(xiàn)，
84784986
2019 05/14 09:47
84784986
2019 05/14 09:48
你是說在這填嗎
文老師
2019 05/14 09:49
是的，在這里體現(xiàn)的
84784986
2019 05/14 09:55
那資產(chǎn)折舊攤銷那個(gè)表怎么填，這部分的數(shù)據(jù)要填進(jìn)去嗎
84784986
2019 05/14 10:02
這是之前的分錄，具體怎么調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目里，麻煩老師告訴的詳細(xì)點(diǎn)
文老師
2019 05/14 12:05
借固定資產(chǎn) 403017.24待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13319.80貸以前年度損益調(diào)整416337.04
計(jì)提折舊，按四年計(jì)提，就只需要計(jì)提一個(gè)月的，借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊
84784986
2019 05/14 12:33
計(jì)提折舊這個(gè)沒看懂，你的意思是除了殘值，剩下的一次性折舊嗎
84784986
2019 05/14 14:44
老師我懂你折舊的這個(gè)了，只計(jì)提折舊一個(gè)月的，那我19年處理了這幾筆，18年的報(bào)表數(shù)字會(huì)變嗎
文老師
2019 05/14 14:47
不是，會(huì)計(jì)應(yīng)該按月計(jì)提折舊的
文老師
2019 05/14 14:48
不影響18年度的報(bào)表，調(diào)整在19年度的
84784986
2019 05/14 16:07
那我財(cái)務(wù)報(bào)表按賬上的填寫，匯算清繳里面這個(gè)金額填到跨期扣除項(xiàng)目里，那固定資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表里就不需要填這筆了吧？
文老師
2019 05/14 16:10
是的 本年度您財(cái)務(wù)報(bào)表里面沒有固定資產(chǎn)
84784986
2019 05/14 16:12
老師幫忙看下填的對(duì)不對(duì)，帳載金額那需要填嗎
文老師
2019 05/14 16:46
您好，那個(gè)賬載金額不需要填的
84784986
2019 05/14 16:53
這么大一筆跨期項(xiàng)目扣除會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局查呢？
84784986
2019 05/14 16:53
您覺得是這樣處理風(fēng)險(xiǎn)小點(diǎn)，還是我修改下年度財(cái)務(wù)報(bào)表，然后把這筆填到固定資產(chǎn)那個(gè)明細(xì)表里
文老師
2019 05/14 16:55
那樣的話，就需要先去修改四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表
84784986
2019 05/14 16:58
那我就修改了財(cái)務(wù)報(bào)表，然后匯算清繳相關(guān)的表格按照財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)填寫，19年的時(shí)候再調(diào)整賬務(wù)，這樣可以嗎
文老師
2019 05/14 17:00
修改了報(bào)表是可以的
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