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請問，18年開的發(fā)票稅率開錯，現(xiàn)在開紅票導致多交稅做留底這部分錢，現(xiàn)在怎么做分錄
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開具的紅字發(fā)票，做紅字憑證，多交的稅金會在你借方表示，會抵減你貸方的金額哦！
2019 05/10 14:21
84785013 
2019 05/10 14:31
老師，是通過以前年度損益調(diào)整這科目做分錄么
丁老師 
2019 05/10 14:33
你好，你18年開票的分錄是怎么做的？
84785013
2019 05/10 14:37
18年開發(fā)票時做的借:
應(yīng)收賬款750000貸營業(yè)外收入641025.62貸應(yīng)交增值稅銷項稅額108974.38
丁老師
2019 05/10 14:38
借應(yīng)收賬款-750000貸以前年度損益-641025.62 貸應(yīng)交增值稅銷項稅額-108974.38
84785013
2019 05/10 14:40
老師，是去年稅率開錯導致多交稅額，銷項多交的做的留底，多交的這部分錢怎么做分錄老師，
84785013
2019 05/10 14:41
可以借以前年度損益調(diào)整34650.08貸紅字34650.08這樣做會計分錄對么老師謝謝
丁老師
2019 05/10 14:44
請問為什么是借以前年度損益調(diào)整34650.08貸紅字34650.08？
84785013
2019 05/10 14:47
老師是貸以前年度損益調(diào)整34650.08，貸紅字應(yīng)交增值稅銷項稅額34650.08這樣對么
84785013
2019 05/10 14:48
多交的增值稅銷項做留底的可以這樣做分錄么老師
丁老師
2019 05/10 14:52
實際上是收入少計了，稅金多計了是嗎？
84785013
2019 05/10 14:55
是18年稅率是按照17%開的，19年現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)開錯稅率把17%開的紅票，又重新開的11%的稅率，導致多交6%的稅率，
84785013
2019 05/10 14:56
6%的稅率是多交的稅額，不能退回，只能做留底，現(xiàn)在這個分錄是怎么做老師謝謝
丁老師
2019 05/10 15:26
你好，借應(yīng)交稅金 貸：應(yīng)收賬款，在你金額不變，稅額發(fā)生的變化的情況下，你多收了客戶的稅額，要么是沖客戶的應(yīng)收賬款，要么是貸銀行存款退回給客戶哦！這個不涉及以前年度損益調(diào)整。
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