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問(wèn)題已解決
生產(chǎn)型出口企業(yè)，2018年已開(kāi)票未申報(bào)退稅的報(bào)關(guān)單過(guò)期，開(kāi)票稅率0%， 轉(zhuǎn)免稅，怎么做？申報(bào)表直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行了嗎？
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您好，您的意思是只免稅不退稅是嗎，也不需要視同內(nèi)銷(xiāo)交稅
2019 05/09 21:14
文老師 
2019 05/09 21:14
那就只能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入成本里面去
84785003 
2019 05/09 21:15
請(qǐng)貴公司在5月增值稅申報(bào)期內(nèi)務(wù)必進(jìn)行4月所屬期的2018年出口免稅申報(bào)，逾期未報(bào)的則按照內(nèi)銷(xiāo)征收增值稅
84785003
2019 05/09 21:21
公司早不出口了，準(zhǔn)備注銷(xiāo)。稅肯定退不下來(lái)，也不知稅局是否會(huì)怎么要求。
請(qǐng)問(wèn)如果只免稅，不視同內(nèi)銷(xiāo)
18年3月專用發(fā)票20萬(wàn)，免抵退收入100萬(wàn)
做免稅的話，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額=（100萬(wàn)÷108萬(wàn)）×3月進(jìn)項(xiàng)稅額 是嗎
84785003
2019 05/09 21:22
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額：100÷120×3月進(jìn)項(xiàng)稅額
文老師
2019 05/09 21:25
應(yīng)該是應(yīng)退為退的稅額部分
84785003
2019 05/09 21:29
分不出應(yīng)退未退的稅額，所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額有多少。 我們有好幾個(gè)月的報(bào)關(guān)單未申報(bào)退稅，留抵額50萬(wàn)，那50萬(wàn)直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，行嘛
文老師
2019 05/09 21:33
那你或者就按出口收入占總收入的比來(lái)計(jì)算
84785003
2019 05/09 21:38
1-4月都有未申報(bào)退稅的收入，要做免稅。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄，是填寫(xiě)4個(gè)月合計(jì)應(yīng)轉(zhuǎn)出金額嗎
84785003
2019 05/09 21:44
沒(méi)做過(guò)收入申報(bào)，沒(méi)開(kāi)票的報(bào)關(guān)單，視同內(nèi)銷(xiāo)：報(bào)關(guān)單金額×出口當(dāng)月匯率×當(dāng)月稅率17% 這個(gè)公式對(duì)嗎
文老師
2019 05/10 12:09
稅率去年的應(yīng)該是16%的
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