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開(kāi)具去年收入的發(fā)票要如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/08 09:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 雖然收入是去年的，但是發(fā)票現(xiàn)在開(kāi)具，應(yīng)當(dāng)按現(xiàn)在的收入處理，而不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
2019 05/08 09:23
84785036
2019 05/08 09:49
那請(qǐng)問(wèn)老師，這樣納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)的依據(jù)是什么呢？還有就是請(qǐng)問(wèn)，如果去年某一月未開(kāi)票確認(rèn)收入并且按未開(kāi)票收入繳納增值稅了，今年又補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的話怎么做賬務(wù)處理？
鄒老師
2019 05/08 10:05
你好，納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間依據(jù) 就是取得收入的時(shí)候 需要把之前的收入沖銷，然后根據(jù) 今年開(kāi)具的發(fā)票做收入分錄
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