問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)發(fā)票已經(jīng)開出去了，但是未收到貨款，這個(gè)怎么做分錄呢？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/07 08:50
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2019 05/07 08:53
84784986
2019 05/07 10:49
跟先收款再開票一樣的哈。后面那個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)成本的嗎？
84784986
2019 05/07 10:50
那如果退多收的貨款也是借:應(yīng)收賬款，貸:銀存等付款方式，對(duì)吧？
張艷老師
2019 05/07 10:52
跟先收款再開票一樣的哈。后面那個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)成本的嗎？---是的
張艷老師
2019 05/07 10:53
那如果退多收的貨款也是借:應(yīng)收賬款，貸:銀存等付款方式，對(duì)吧？ ---不對(duì)的 說(shuō)明您之前有確認(rèn)預(yù)收賬款科目了 退款是要做 借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款 而且如果您有確認(rèn)預(yù)收賬款的話，前面的分錄要改為 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
84784986
2019 05/07 11:03
沒(méi)有設(shè)置預(yù)收預(yù)付科目，都是通過(guò)應(yīng)收付來(lái)核算的
張艷老師
2019 05/07 11:13
那就是沖減對(duì)應(yīng)的往來(lái)科目就是了。一樣的道理。
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