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問題已解決
老師年報時，有些成本沒有發(fā)票，我成本調(diào)減了10萬，調(diào)減后需要交200的企稅，老師這個分錄我該咋做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2019 05/07 07:07
84784955 
2019 05/07 07:09
老師好
借：利潤分配——未分配利潤200
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅200
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅200
貸：銀行存款200
那調(diào)減10萬的成本還用做分錄嗎
bamboo老師 
2019 05/07 07:11
沒有發(fā)票的成本票 不用做分錄
84784955
2019 05/07 07:18
老師12月份的未分配利潤是負(fù)的5萬，但是有10萬沒有成本票，年報時成本調(diào)減了，要交稅，但是12月份的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤就少了200，結(jié)轉(zhuǎn)到19年1月份的報表也就減少了200，但是還是負(fù)數(shù)，調(diào)減的10萬成本應(yīng)該變成正數(shù)的
bamboo老師
2019 05/07 07:21
這是稅法跟會計的差異 如果您要想一致 那就只有改18年的帳
84784955
2019 05/07 07:26
老師就是調(diào)減的這10萬的成本要是不調(diào)，假如19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是不是要彌補虧損啊，其實是不虧損的調(diào)減成本10萬了，我也是迷糊不知道咋做
bamboo老師
2019 05/07 07:28
彌補虧損是按照匯算清繳后的所得稅申報表 不是按照財務(wù)的利潤表
bamboo老師
2019 05/07 07:28
稅務(wù)彌補虧損只認(rèn)匯算清繳的數(shù)據(jù) 不認(rèn)財務(wù)報表的未分配利潤
84784955
2019 05/07 07:33
那老師，假如19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是不是要彌補虧損啊，做19的年報只能填19年的收入成本費用吧，謝謝老師了，我是真不知道咋做
bamboo老師
2019 05/07 07:42
19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是要彌補虧損 這只是財務(wù)報表彌補虧損 稅法不承認(rèn)
做19的年報只能填19年的收入成本費用 18年您實際沒有虧損 稅法不允許彌補
會計跟稅法的差異
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