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老師！匯算清繳時為了交稅調(diào)減了2019年的成本，2020年我得把調(diào)減的成本加進(jìn)來，我的分錄怎么做？交的所得稅怎么做？
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您好，您2020年將原來調(diào)減成本的金額紅字沖回，涉及損益類科目的用以前年度損益調(diào)整科目代替。最后將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。2020年按照正確的金額計提成本。合并的調(diào)整分錄：借主營業(yè)務(wù)成本（藍(lán)字）借：以前年度損益調(diào)整（紅字）。
2020 06/03 15:20
84784987 
2020 06/03 15:30
匯算時我調(diào)減了90萬的成本，還需要做賬嗎？2020年我只做個借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：以前年度損益調(diào)整。借：原材料，貸：主營業(yè)務(wù)成本。是這樣做嗎？
小林老師 
2020 06/03 15:33
您好，您19年是沖減原材料調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本。20年參考分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本90，貸：以前年度損益調(diào)整90，借以前年度損益調(diào)整90，貸：利潤分配-未分配利潤90。原材料已經(jīng)在本期消耗，無需調(diào)整。
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