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因為我公司有收入，實際招待很少所以小于稅收金額

你好，不管招待費多少，賬面金額都是會大于稅收金額的 舉個極端例子，收入100萬，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調(diào)增=1-0.6=0.4 業(yè)務(wù)招待費任何情況都是賬面大于稅收金額，而不會出現(xiàn)賬面金額小于稅收金額的

老師你好：我剛才提的問題是否給予回答謝了！

你好，已經(jīng)給予回復(fù)了啊 不管招待費多少，賬面金額都是會大于稅收金額的 舉個極端例子，收入100萬，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調(diào)增=1-0.6=0.4 業(yè)務(wù)招待費任何情況都是賬面大于稅收金額，而不會出現(xiàn)賬面金額小于稅收金額的 賬面金額按你賬面發(fā)生金額填寫，稅收金額按發(fā)生額60%與收入千分之5兩者較小的金額填寫，差額做納稅調(diào)增處理

老師你好：我還是沒理解剛剛問題這是我填的表你看看對嗎？

你好，不對 舉個極端例子，收入100萬，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調(diào)增=1-0.6=0.4 賬面金額按你賬面發(fā)生金額填寫，稅收金額按發(fā)生額60%與收入千分之5兩者較小的金額填寫，這里稅收金額按480填寫，而不是3173.29，差額320做納稅調(diào)增處理

老師：能幫我看一下這兩張表對嗎？謝謝了

你好，我只能根據(jù)你收入，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額判斷稅收金額填寫錯誤了，應(yīng)當按480填寫稅收金額才是的

謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝