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實(shí)務(wù)
問題已解決
納稅調(diào)整明細(xì)表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額小于稅收金額調(diào)減金額是否填寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，賬載金額只會大于稅收金額，是絕對不會小于稅收金額的
2019 05/06 20:30
84785002 
2019 05/06 20:35
因?yàn)槲夜居惺杖?，?shí)際招待很少所以小于稅收金額
鄒老師 
2019 05/06 20:36
你好，不管招待費(fèi)多少，賬面金額都是會大于稅收金額的
舉個極端例子，收入100萬，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調(diào)增=1-0.6=0.4
業(yè)務(wù)招待費(fèi)任何情況都是賬面大于稅收金額，而不會出現(xiàn)賬面金額小于稅收金額的
84785002
2019 05/06 20:39
老師你好：我剛才提的問題是否給予回答謝了！
鄒老師
2019 05/06 20:41
你好，已經(jīng)給予回復(fù)了啊
不管招待費(fèi)多少，賬面金額都是會大于稅收金額的
舉個極端例子，收入100萬，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調(diào)增=1-0.6=0.4
業(yè)務(wù)招待費(fèi)任何情況都是賬面大于稅收金額，而不會出現(xiàn)賬面金額小于稅收金額的
賬面金額按你賬面發(fā)生金額填寫，稅收金額按發(fā)生額60%與收入千分之5兩者較小的金額填寫，差額做納稅調(diào)增處理
84785002
2019 05/06 20:57
老師你好：我還是沒理解剛剛問題這是我填的表你看看對嗎？
鄒老師
2019 05/06 21:00
你好，不對
舉個極端例子，收入100萬，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)1元，那稅收金額=0.6，賬載金額=1，納稅調(diào)增=1-0.6=0.4
賬面金額按你賬面發(fā)生金額填寫，稅收金額按發(fā)生額60%與收入千分之5兩者較小的金額填寫，這里稅收金額按480填寫，而不是3173.29，差額320做納稅調(diào)增處理
84785002
2019 05/06 21:44
老師：能幫我看一下這兩張表對嗎？謝謝了
鄒老師
2019 05/06 21:47
你好，我只能根據(jù)你收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額判斷稅收金額填寫錯誤了，應(yīng)當(dāng)按480填寫稅收金額才是的
84785002
2019 05/06 22:21
謝謝老師
鄒老師
2019 05/07 08:12
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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