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問題已解決
老師，我們公司去年開的，但第一年做錯了一些分錄，目前匯算清繳還沒報，我接下來應(yīng)該要怎么做呢？調(diào)整的話具體要調(diào)整哪些？在哪里調(diào)整？
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根據(jù)你錯誤憑證，在匯算清繳報表的納稅調(diào)整明細表調(diào)整
2019 04/30 18:18
84784976 
2019 04/30 18:21
哦哦，那匯算清繳報表調(diào)整了意思就不用在今年的憑證里面再調(diào)整了是嗎？報表里面調(diào)整了有什么影響或者利弊沒？
三寶老師 
2019 04/30 18:54
今年需要憑證調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整科目。
84784976
2019 04/30 18:59
去年的錯誤也還是要憑證和報表都做調(diào)整嗎？
三寶老師
2019 04/30 19:01
報表不需要調(diào)整，憑證調(diào)整
84784976
2019 05/02 12:28
麻煩老師給我說詳細點！去年做錯的憑證需不需要在今年的憑證里面調(diào)整？只需要在匯算清繳就是所得稅年報里面調(diào)整嗎？當(dāng)年的才需要調(diào)整憑證嗎？我對這些調(diào)整的沒做過，麻煩老師幫我?guī)追N情況都詳細說一下，謝謝
三寶老師
2019 05/02 13:44
1、最簡便的方法，在2018年作廢做錯的憑證，重做，然后重新申報2018年4季度財務(wù)報表，這樣不用在匯算清繳調(diào)整，也不用在19年做憑證調(diào)整
2、2018年不修改，2018年報表不用修改，在2019年通過以前損益調(diào)整科目進行調(diào)整，同時，對應(yīng)項目在2018年匯算清繳時調(diào)整
舉例來說，重復(fù)做了費用
2018年報表、憑證不動
2019年
借：以前年度損益調(diào)整 -負數(shù)
借：現(xiàn)金 （銀行存款）
同時在匯算清繳的納稅調(diào)整明細表里填寫與收入無關(guān)的支出
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