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老師，請教一下，收到供應(yīng)商的發(fā)票，貨款還沒支付，能不能這樣做賬：借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款，等付款時候在做：借 應(yīng)付 貸：銀行
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你好，借方一般是計入庫存商品或原材料，一般不會直接計入主營業(yè)務(wù)成本核算的
2019 04/29 09:12
84784966 
2019 04/29 09:24
謝謝鄒老師，是這樣的，是供應(yīng)商的產(chǎn)品掛在我們的網(wǎng)上商城售賣，客戶下單的話供應(yīng)商直接發(fā)貨，然后開發(fā)票跟我們結(jié)算貨款，我們這邊實際是沒有庫存的。這張發(fā)票對應(yīng)的收入我這邊已經(jīng)確認(rèn)了，這種情況下借方直接計主營業(yè)務(wù)成本，其實也是想表達(dá)結(jié)轉(zhuǎn)成本的意思，不知道能這樣處理嗎？
鄒老師 
2019 04/29 09:27
你好，你應(yīng)當(dāng)先計入庫存商品，然后銷售了結(jié)轉(zhuǎn)到成本才是的
84784966
2019 04/29 09:36
我應(yīng)該在哪個時間點計入庫存商品呢？一般都是當(dāng)月銷售的，當(dāng)月收款、開發(fā)票確認(rèn)收入。下個月才會收到供應(yīng)商的發(fā)票，然后再付款出去。請問這個賬務(wù)要怎么處理才算合理？還請老師指點，謝謝！
鄒老師
2019 04/29 09:38
你好，在對方送貨的時候計入庫存商品
當(dāng)月銷售，沒有取得發(fā)票，需要暫估入庫，然后取得發(fā)票沖銷暫估入庫，做貨物購進(jìn)分錄
84784966
2019 04/29 15:34
好的，謝謝老師的耐心解答！
鄒老師
2019 04/29 15:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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