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老師，我們是超市行業(yè)，供應商是聯(lián)營的不做出入庫為什么還要結轉成本？付給供應商貨款做借應付賬款貸銀行存款結轉成本是借主營業(yè)務成本貸應付賬款，我收到發(fā)票要如何做賬？
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您好，供應商給我們賣的那些商品的發(fā)票么，給了發(fā)票我們是要入庫的，供應商賣給我們，我們再賣給客戶，中間的差價是我們的，或者是沒有差價，我們按營業(yè)額收取一定比例的服務費，我們也有聯(lián)營的業(yè)務，雙方要做購入的分錄，再銷售，
08/11 19:05
84784959 
08/11 19:08
我們這邊是付款借應付賬款貸銀行存款，確認收入借銀行存款貸主營業(yè)務收入，確認成本借主營業(yè)務成本貸應付賬款，請問我收到供應商發(fā)票要如何入賬，不能做庫存商品
廖君老師 
08/11 19:14
您好，明白，收到發(fā)票時，沖回發(fā)票金額的??主營業(yè)務成本
因為之前分錄的成本費用根本沒有發(fā)票，相當于暫估的成本，發(fā)票來了先沖回原來的成本分錄，再按發(fā)票做成本分錄
84784959
08/11 21:06
我們是根據銷售出庫結轉成本的，顧客在我們超市買了商品才結轉成本的和供應商開過來的發(fā)票沒有關聯(lián)
廖君老師
08/11 21:10
您好，明白，那就是按供應商開來多少發(fā)票，我們就沖多少主營業(yè)務成本，不影響本期的主營業(yè)務成本金額，就是來發(fā)票了，沒有這個分錄我們的主營業(yè)務成本是不能稅前扣除的
84784959
08/11 21:23
這樣也不對吧？銷售只出庫了300元但供應商開了60000的發(fā)票，怎么沖
廖君老師
08/11 21:26
這個又沒關系 一正一負哪里影響了，
借主營業(yè)務成本? -60000? ? 貸：應付賬款? -60000
借主營業(yè)務成本+60000? ? 貸：應付賬款? +60000
84784959
08/11 21:35
沒有做60000的成本為什么要沖60000
84784959
08/11 21:36
供應商開的不確認成本呀
84784959
08/11 21:37
銷售確認成本然后供應商開發(fā)票走確認成本這樣不符合邏輯
廖君老師
08/11 21:39
您好，這2個分錄您看沒有影響成本，我們只是把這個發(fā)票記入，讓稅務查賬知道我們主營業(yè)務成本是有發(fā)票的，不是暫估的，就是起到這個作用，銀行扣我們手續(xù)費時不也這樣么，季度才開發(fā)票，開票就沖原來的財務費用
84784959
08/11 21:46
這樣做沒有意義呀
廖君老師
08/11 21:49
您好，當然有意義呀，就算做庫存商品也要在收到發(fā)票里沖回原來暫估分錄的
沒有這個分錄，我們怎么稅前扣除嘛，下面這個摘要上寫好收到發(fā)票，發(fā)票號是多少
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