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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是超市行業(yè)，供應(yīng)商是聯(lián)營的不做出入庫為什么還要結(jié)轉(zhuǎn)成本？付給供應(yīng)商貨款做借應(yīng)付賬款貸銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)成本是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，我收到發(fā)票要如何做賬？
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您好，供應(yīng)商給我們賣的那些商品的發(fā)票么，給了發(fā)票我們是要入庫的，供應(yīng)商賣給我們，我們再賣給客戶，中間的差價(jià)是我們的，或者是沒有差價(jià)，我們按營業(yè)額收取一定比例的服務(wù)費(fèi)，我們也有聯(lián)營的業(yè)務(wù)，雙方要做購入的分錄，再銷售，
08/11 19:05
84784959 
08/11 19:08
我們這邊是付款借應(yīng)付賬款貸銀行存款，確認(rèn)收入借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，確認(rèn)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，請問我收到供應(yīng)商發(fā)票要如何入賬，不能做庫存商品
廖君老師 
08/11 19:14
您好，明白，收到發(fā)票時(shí)，沖回發(fā)票金額的??主營業(yè)務(wù)成本
因?yàn)橹胺咒浀某杀举M(fèi)用根本沒有發(fā)票，相當(dāng)于暫估的成本，發(fā)票來了先沖回原來的成本分錄，再按發(fā)票做成本分錄
84784959
08/11 21:06
我們是根據(jù)銷售出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本的，顧客在我們超市買了商品才結(jié)轉(zhuǎn)成本的和供應(yīng)商開過來的發(fā)票沒有關(guān)聯(lián)
廖君老師
08/11 21:10
您好，明白，那就是按供應(yīng)商開來多少發(fā)票，我們就沖多少主營業(yè)務(wù)成本，不影響本期的主營業(yè)務(wù)成本金額，就是來發(fā)票了，沒有這個(gè)分錄我們的主營業(yè)務(wù)成本是不能稅前扣除的
84784959
08/11 21:23
這樣也不對吧？銷售只出庫了300元但供應(yīng)商開了60000的發(fā)票，怎么沖
廖君老師
08/11 21:26
這個(gè)又沒關(guān)系 一正一負(fù)哪里影響了，
借主營業(yè)務(wù)成本? -60000? ? 貸：應(yīng)付賬款? -60000
借主營業(yè)務(wù)成本+60000? ? 貸：應(yīng)付賬款? +60000
84784959
08/11 21:35
沒有做60000的成本為什么要沖60000
84784959
08/11 21:36
供應(yīng)商開的不確認(rèn)成本呀
84784959
08/11 21:37
銷售確認(rèn)成本然后供應(yīng)商開發(fā)票走確認(rèn)成本這樣不符合邏輯
廖君老師
08/11 21:39
您好，這2個(gè)分錄您看沒有影響成本，我們只是把這個(gè)發(fā)票記入，讓稅務(wù)查賬知道我們主營業(yè)務(wù)成本是有發(fā)票的，不是暫估的，就是起到這個(gè)作用，銀行扣我們手續(xù)費(fèi)時(shí)不也這樣么，季度才開發(fā)票，開票就沖原來的財(cái)務(wù)費(fèi)用
84784959
08/11 21:46
這樣做沒有意義呀
廖君老師
08/11 21:49
您好，當(dāng)然有意義呀，就算做庫存商品也要在收到發(fā)票里沖回原來暫估分錄的
沒有這個(gè)分錄，我們怎么稅前扣除嘛，下面這個(gè)摘要上寫好收到發(fā)票，發(fā)票號(hào)是多少
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