00:10:00
問題已解決
我是小規(guī)模納稅人，開了專票，我作廢了，稅款已經(jīng)扣了，這個(gè)帳應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
2019 04/28 11:52
84784959 
2019 04/28 11:52
那下個(gè)月怎么做呢，直接沖賬嗎？
鄒老師 
2019 04/28 11:53
你好，這個(gè)代開預(yù)交的稅款，下個(gè)月有退回嗎？
84784959
2019 04/28 11:54
不退回，可以在下月抵扣
鄒老師
2019 04/28 11:58
你好，不退回就不需要做退稅的分錄
下個(gè)月抵扣，只需要做收入，應(yīng)交稅費(fèi)分錄就是了
84784959
2019 04/28 12:06
那這樣下個(gè)月我?guī)ど系膽?yīng)交稅費(fèi)和我財(cái)務(wù)報(bào)表上面的應(yīng)交稅費(fèi)就對不上了呀。下個(gè)月需不需要對上月的這張作廢發(fā)票做紅字沖賬啊。如果不沖賬的話，我的主營業(yè)務(wù)收入也是對不上的呀
鄒老師
2019 04/28 12:08
你好，沒有對不上啊
比如代開預(yù)交了500的增值稅，下個(gè)月開具發(fā)票需要繳納5000的增值稅，按4500計(jì)算補(bǔ)交增值稅就是了
收入就是按你下個(gè)月開具發(fā)票的收入確認(rèn)啊，只是 繳納的稅款因?yàn)榈挚哿?00就少交了500而已啊
84784959
2019 04/28 12:19
84784959
2019 04/28 12:20
你看，我這樣做的話，月末應(yīng)交稅費(fèi)就會多出來這部分差額
鄒老師
2019 04/28 13:53
你好，你需要把第一個(gè)分錄刪除（116的這個(gè)分錄）
84784959
2019 04/28 13:55
好的，謝謝
鄒老師
2019 04/28 13:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
閱讀 3601
描述你的問題，直接向老師提問
253
意見反饋
