問(wèn)題已解決

一般納稅人，19年1月繳納了18年12月的增值稅，分錄怎么做，

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/26 19:17
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吳少琴老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
2019 04/26 19:20
84784954
2019 04/26 19:27
不用做以前年度損益調(diào)整嗎，如果4月發(fā)現(xiàn)18年12月份的一張已抵扣的發(fā)票失控了，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，怎么做？
吳少琴老師
2019 04/26 19:36
次月交上月的增值稅，不用以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄 補(bǔ)繳稅款；借：庫(kù)存商品(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)；貸：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?！? 交滯納金，借：營(yíng)業(yè)外支出；貸：銀行存款。
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