免費問答

請問我這張發(fā)票的賬務處理該怎么做

這是為了工程發(fā)生的什么服務費

人工工資

那您也計入工程施工科目

借應收賬款金額是發(fā)票總合計，貸主營業(yè)務收入應該是多少，應繳稅費銷項稅應該是多少

這是您開出的發(fā)票？

是的

借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

|關鍵是收入金額是按總金額除以丨十稅率的數(shù)據還是發(fā)票上的數(shù)據

企業(yè)發(fā)生相關成本費用允許扣減銷售額的賬務處理.發(fā)生成本費用時，按應付或實際支付的金額， 借記＂主營業(yè)務成本＂＂存貨＂＂工程施工＂等科目， 貸記＂應付賬款＂＂應付票據＂＂銀行存款＂等科目. 待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額， 借記＂應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）＂或＂應交稅費——簡易計稅＂科目（小規(guī)模納稅人應借記＂應交稅費——應交增值稅＂科目）， 貸記＂主營業(yè)務成本＂、＂存貨＂、＂工程施工＂等科目. 一般納稅人的會計處理1、在“應交稅費-應交增值稅”科目下增設“營改增抵減的銷項稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額；同時，“主營業(yè)務收入”、“主營業(yè)務成本”等相關科目應按經營業(yè)務的種類進行明細核算。 2、企業(yè)接受應稅服務時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應交稅費-應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。 3、對于期末一次性進行賬務處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應交稅費-應交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務成本”等科目。 二、小規(guī)模納稅人的會計處理1、試點期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減“應交稅費-應交增值稅”科目。 2、企業(yè)接受應稅服務時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅。 借記“應交稅費-應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。 3、對于期末一次性進行賬務處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務成本”等科目。