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問(wèn)題已解決
建筑企業(yè)想估計(jì)做實(shí)際施工成本做賬怎么寫分錄，至今沒(méi)有發(fā)票
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沒(méi)有發(fā)票無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前列支，可以暫估，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)屬于調(diào)增事項(xiàng)
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款——暫估
2019 04/24 09:01
84785040 
2019 04/24 09:05
我想在匯算清繳前把票補(bǔ)回，工程施工沒(méi)有二級(jí)科目嗎，一般納稅人也可以這樣寫分錄吧
84785040
2019 04/24 09:10
我是付款給對(duì)方了但是對(duì)方?jīng)]有開票給我公司
江老師 
2019 04/24 09:19
這個(gè)在匯算清繳前及時(shí)補(bǔ)回處理
84785040
2019 04/24 09:34
補(bǔ)回時(shí)怎么寫分錄
江老師
2019 04/24 09:34
沖銷前期的暫估，按發(fā)票的金額入賬處理
84785040
2019 04/24 10:54
老師我是把款付給了對(duì)方，對(duì)方?jīng)]給我開回發(fā)票，實(shí)際上這部分成本是發(fā)生了的，我想計(jì)入成本，在匯算清繳前補(bǔ)回發(fā)票的怎么處理，
江老師
2019 04/24 11:37
一、付款時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
二、暫估時(shí)
借：工程施工
貸：預(yù)付賬款——暫估
三、發(fā)票到了
1、沖銷前期的暫估
借：工程施工 負(fù)數(shù)
貸：預(yù)付賬款——暫估 負(fù)數(shù)
2、按發(fā)票入賬處理
借：工程施工
貸：預(yù)付賬款
有進(jìn)項(xiàng)稅額可以驗(yàn)票換扣進(jìn)項(xiàng)稅
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