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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，我想咨詢一下。企業(yè)所得稅計(jì)提的多，季度申報(bào)的時(shí)候交的少，那么多計(jì)提的應(yīng)該怎樣做財(cái)務(wù)處理？
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可以沖減多計(jì)提的所得稅費(fèi)用
2019 04/19 16:50
84784984 
2019 04/20 15:53
如何沖減？？怎樣做分錄
辜老師 
2019 04/20 15:56
借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，貸，所得稅費(fèi)用
84784984
2019 04/20 16:47
？？？？
84784984
2019 04/20 16:49
沒太看懂，你這個(gè)是計(jì)提所得稅的分錄。我要的是申報(bào)繳費(fèi)和計(jì)提有差額，計(jì)提多，繳納少。多的部分應(yīng)該如何記錄
辜老師
2019 04/20 18:06
你這是沖減所得稅費(fèi)用，因?yàn)槟闵蟼€(gè)月多計(jì)提了，所以要沖減
84784984
2019 04/20 20:14
是啊，看懂了，你是直接反分錄沖減了。那么稅費(fèi)沖減了，是不是還得把本年利潤(rùn)進(jìn)行沖減呢？
辜老師
2019 04/21 08:07
是的，你所得稅費(fèi)用減少了，本年利潤(rùn)會(huì)增加
84784984
2019 04/21 08:48
沖減本年利潤(rùn)：借 所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) 對(duì)嗎？
辜老師
2019 04/21 08:51
是的? 是這樣賬務(wù)處理的
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