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老師，小規(guī)模月銷售額不超10萬，季不超30萬，開具的普票是免稅的，城建稅需要繳納嗎
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小規(guī)模納稅人季度收入小于30萬元，開具的普通發(fā)票，免稅，城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加全免了。
2019 04/18 21:03
84785029 
2019 04/18 21:04
好的謝謝老師
江老師 
2019 04/18 21:05
有不明白的問題再咨詢
84785029
2019 04/18 21:22
老師本期進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，期末到申報(bào)稅怎么做賬務(wù)處理呢
江老師
2019 04/18 21:30
這個(gè)正常申報(bào)，本月屬于留抵增值稅，不交增值稅
84785029
2019 04/18 21:52
那怎么做賬務(wù)處理呢。
江老師
2019 04/19 09:33
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
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