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請問下，小規(guī)模企業(yè)18年底盈利十多萬，如何做盈利的會計分錄？需要計提所得稅和法定盈余公積嗎？會計分錄如何做？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤分錄，借；本年利潤 貸；利潤分配——未分配利潤
需要計提所得稅，借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
需要計提法定盈余公積，借；利潤分配——提取的法定盈余公積，貸；盈余公積——法定盈余公積
2019 04/16 14:59
84785045 
2019 04/16 15:04
老師，計提的所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？我看您的會計分錄是先把利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，之后再計提所得稅
鄒老師 
2019 04/16 15:16
你好，計提的所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的
我是根據(jù)你提問順序回答
計提所得稅在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之前的
84785045
2019 04/16 15:25
老師，那是否是在先結(jié)轉(zhuǎn)了12月的本期損益后得出的利潤總額，在做計提和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的分錄，之后再做稅后利潤的結(jié)轉(zhuǎn)，最后做計提法定盈余公積，就可以年度結(jié)賬了
鄒老師
2019 04/16 15:33
你好，是的，是這樣處理
84785045
2019 04/16 15:46
老師，還有就是公司之前年度有虧損，然后如何用18年度的盈利去補虧損，我18年第四季度時是按盈利十多萬繳納的所得稅，現(xiàn)在如何調(diào)整？
鄒老師
2019 04/16 15:55
你好，在匯算清繳的時候填寫彌補虧損明細(xì)表，彌補之前年度虧損就是了
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