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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我19年2月份，補(bǔ)繳了18年12月的增值稅及附加，和滯納金，分錄怎么做，18年匯算清繳怎么將這一部分包括稅票上的金額已計(jì)入成本的轉(zhuǎn)出
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配
2019 04/16 11:06
84785002 
2019 04/16 11:11
應(yīng)交稅金不是有余額嗎，這樣
月月老師 
2019 04/16 11:14
你好，你再做繳納的分錄，你應(yīng)該已經(jīng)繳納了。
84785002
2019 04/16 11:15
你那個(gè)第二個(gè)分錄，營(yíng)業(yè)外支出是什么
月月老師
2019 04/16 11:16
你好，營(yíng)業(yè)外支出是滯納金，這個(gè)不能稅前扣除。
84785002
2019 04/16 12:13
滯納金是放在19年的吧？也需要帶到18年的嗎
月月老師
2019 04/16 12:22
你好，你不是18年稅金的罰款嗎。如果沒(méi)有開在一張稅票上，可以放在19年的。
84785002
2019 04/16 13:08
是一起收的，增值稅也可以調(diào)整以前年度損益嗎？可以睡前扣除嗎？
月月老師
2019 04/16 13:57
你好，可以一起計(jì)入2018年。滯納金不能稅前扣除。
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