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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，在做企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)出現(xiàn)這句話：您單位入庫日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【20.33】元；4.您單位申報(bào)表A105000第19行第3列\(zhòng)"罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請(qǐng)核實(shí)。 這句話如何理解？
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您好，就是當(dāng)年度你填寫的稅金罰款跟系統(tǒng)里面有的您實(shí)際繳納的金額不符
2019 04/15 17:43
84785014 
2019 04/15 17:46
老師， 這個(gè)罰金 在做賬的時(shí)候沒有做，現(xiàn)在在匯算清繳時(shí) 該怎么處理比較合適？
小黎老師 
2019 04/15 17:49
您好，在申報(bào)表上要列示出來的，要不你過不了
84785014
2019 04/15 17:55
額，老師剛剛等了好久，我沒有填滯納金那欄，也申報(bào)通過了~ 如果填寫進(jìn)去了 和我的財(cái)報(bào)的年報(bào)不符合，
小黎老師
2019 04/15 17:56
您好，你這個(gè)過了，但是你沒有調(diào)增，稅務(wù)局系統(tǒng)估計(jì)會(huì)電話找你。
84785014
2019 04/15 18:02
老師，那匯算清繳我增加了，后面我需要怎么做賬？
小黎老師
2019 04/15 18:04
你好，這個(gè)需要在你利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)外支出里面體現(xiàn)的。
84785014
2019 04/15 18:09
我需要在2018年的分錄補(bǔ)做一個(gè)分錄，然后財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)重新填寫下，這樣可以嗎？
小黎老師
2019 04/15 18:20
你好，是的可以的，計(jì)入以前年度損益
84785014
2019 04/15 18:22
老師計(jì)入以前年度損益是直接做2019年3月份的賬里？就不用改財(cái)務(wù)年報(bào)了嗎？
84785014
2019 04/15 18:31
老師你好， 不太理解，因?yàn)橹斑@個(gè)20.34元，我在賬上是沒有提現(xiàn)的，現(xiàn)在用以前年度損益科目 的話 分錄應(yīng)該怎么寫？ 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：以前年度損益調(diào)整，后面結(jié)轉(zhuǎn)損益： 借：以前年度損益 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣嗎？
小黎老師
2019 04/15 20:10
你好，剛重新看了下，因你這個(gè)屬于納稅調(diào)增的項(xiàng)目，只需要對(duì)應(yīng)調(diào)整年報(bào)，19年可以不需要再做分錄
84785014
2019 04/15 21:31
后面還需要計(jì)入以前年度損益科目做賬嗎？
小黎老師
2019 04/16 07:09
你好，不需要計(jì)入以前年度損益了
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