問(wèn)題已解決

老師，本月認(rèn)證的發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄呢？還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體分錄應(yīng)該怎么做呢？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/12 16:34
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：材料費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款等 不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2019 04/12 16:37
84784965
2019 04/12 16:38
我是寫借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票 貸：應(yīng)付賬款
bamboo老師
2019 04/12 16:40
您是前期入賬 后期才抵扣的么
84784965
2019 04/12 16:42
是的，每個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)稅。但是我都是留到下下個(gè)月才認(rèn)證，因?yàn)楫?dāng)月不需要認(rèn)證就沒(méi)有認(rèn)證了
bamboo老師
2019 04/12 16:42
哦懂了 認(rèn)證后 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票
84784965
2019 04/12 16:43
84784965
2019 04/12 16:44
我這樣做對(duì)嗎
bamboo老師
2019 04/12 16:46
您已經(jīng)從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額了啊
84784965
2019 04/12 16:56
我第一個(gè)分錄跟你說(shuō)的是一樣呀，老師你現(xiàn)在是說(shuō)我第二筆分錄錯(cuò)了是嗎？
bamboo老師
2019 04/12 16:58
我知道是一樣 我的意思是您第一個(gè)分錄已經(jīng)做了呀 第二筆分錄您轉(zhuǎn)出然后抵減了銷項(xiàng)
84784965
2019 04/12 17:01
我現(xiàn)在就是不懂第二筆分錄應(yīng)該怎么做才是正確的。因?yàn)殇N項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
bamboo老師
2019 04/12 17:31
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 可以不寫分錄 如果您要寫 可以這樣 借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額
84784965
2019 04/12 17:34
那銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)可以不用寫分錄，那我就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了是嗎
bamboo老師
2019 04/12 17:40
是的 留待下期繼續(xù)抵扣即可
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