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老師，上個月有留底稅額，這個月只有銷賬稅沒有進項稅，怎么做分錄？
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平時的分錄:借 銀行存款等科目 貸：主營業(yè)務收入， 應交稅費-應交增值稅-銷項稅。如果這月月底，留抵的稅額大于銷項稅，不用做任何分錄。如果留抵稅額小于銷項需要做增值稅結轉。借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。然后借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅。
2019 04/12 16:21
84784950 
2019 04/12 16:30
上個月有1萬的留底，這個月有3000的銷項，不需要做銷項結轉分錄嗎？
答疑陳園老師 
2019 04/12 16:31
對的，不需要結轉。當進項稅額小于銷項稅額，就是產(chǎn)生增值稅的時候才需要結轉。
84784950
2019 04/12 16:31
我以為要做銷項結轉分錄呢，借應交稅費應交增值稅銷項，貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
答疑陳園老師
2019 04/12 16:33
增值稅=銷項稅-進項稅。你進項稅1萬，銷項3000，不會產(chǎn)生增值稅的啊。不需要結轉。
84784950
2019 04/12 16:37
那銷項稅那里一直掛著數(shù)據(jù)？
答疑陳園老師
2019 04/12 16:39
是的。你下月還會產(chǎn)生銷項的啊。對不對？當你進項小于銷項的時候，就需要申報增值稅了。對了，你家是一般納稅人的吧。
84784950
2019 04/12 16:41
是的，我以為要做銷項結轉分錄，借應交稅費應交增值稅銷項稅，貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
答疑陳園老師
2019 04/12 16:43
不需要啊。你沒有增值稅，結轉什么呢？？？
84784950
2019 04/12 16:48
銷項有三千呀
84784950
2019 04/12 16:48
不用從銷賬稅轉出來嗎？
答疑陳園老師
2019 04/12 16:52
不需要的哦。你是一般納稅人，增值稅=進項稅-銷項稅。不產(chǎn)生增值稅就不要做任何分錄。
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