00:10:00
問題已解決
老師，上個月有留底稅額，這個月只有銷賬稅沒有進項稅，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
平時的分錄:借 銀行存款等科目 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅。如果這月月底，留抵的稅額大于銷項稅，不用做任何分錄。如果留抵稅額小于銷項需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。然后借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
2019 04/12 16:21
84784950 
2019 04/12 16:30
上個月有1萬的留底，這個月有3000的銷項，不需要做銷項結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
答疑陳園老師 
2019 04/12 16:31
對的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。當(dāng)進項稅額小于銷項稅額，就是產(chǎn)生增值稅的時候才需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84784950
2019 04/12 16:31
我以為要做銷項結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
答疑陳園老師
2019 04/12 16:33
增值稅=銷項稅-進項稅。你進項稅1萬，銷項3000，不會產(chǎn)生增值稅的啊。不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84784950
2019 04/12 16:37
那銷項稅那里一直掛著數(shù)據(jù)？
答疑陳園老師
2019 04/12 16:39
是的。你下月還會產(chǎn)生銷項的啊。對不對？當(dāng)你進項小于銷項的時候，就需要申報增值稅了。對了，你家是一般納稅人的吧。
84784950
2019 04/12 16:41
是的，我以為要做銷項結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
答疑陳園老師
2019 04/12 16:43
不需要啊。你沒有增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)什么呢？？？
84784950
2019 04/12 16:48
銷項有三千呀
84784950
2019 04/12 16:48
不用從銷賬稅轉(zhuǎn)出來嗎？
答疑陳園老師
2019 04/12 16:52
不需要的哦。你是一般納稅人，增值稅=進項稅-銷項稅。不產(chǎn)生增值稅就不要做任何分錄。
閱讀 1515
描述你的問題，直接向老師提問
71
意見反饋
