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小規(guī)模納稅人不用計提增值稅，但是附加稅，個稅，印花稅，企業(yè)所得稅需要計提，是嗎
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你好，是的，一般在季度末有繳納增值稅的情況下才走進行計提
2019 04/12 13:34
84785046 
2019 04/12 13:42
小規(guī)模計提工資及社保，怎么計提
小黎老師 
2019 04/12 14:47
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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