問(wèn)題已解決

一般納稅人是不是抵扣了才入賬，比如2月份有進(jìn)項(xiàng)票，但是沒(méi)認(rèn)證。如果2月份有銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)怎么做增值稅分錄呢

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/09 11:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，沒(méi)有抵扣也是可以做分錄的 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
2019 04/09 11:47
84785025
2019 04/09 11:51
我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)是20000稅額，沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票，之前留抵4628.68 這個(gè)分錄怎么做呢
鄒老師
2019 04/09 11:55
你好，你是指如何做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄嗎？
84785025
2019 04/09 11:56
是的
鄒老師
2019 04/09 12:02
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20000 做這個(gè)分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額就是 20000-4628.68
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