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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位補(bǔ)交之前欠員工的社保，分錄怎么做。預(yù)交了3-6月份的社保，有單位承擔(dān)有個(gè)人承擔(dān)，分錄怎么寫。
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您好
單位補(bǔ)交之前欠員工的社保請(qǐng)問(wèn)有個(gè)人部分么
2019 04/08 11:38
84784974 
2019 04/08 11:39
補(bǔ)交的沒(méi)有個(gè)人部分，都是單位承擔(dān)的。預(yù)交的3-6月份的有單位和個(gè)人的。
bamboo老師 
2019 04/08 11:41
補(bǔ)繳的大概多少金額
84784974
2019 04/08 11:43
補(bǔ)交了5859，我們是今年3月開始買的社保，補(bǔ)交了去年7-12月共5個(gè)月的，和今年1-2月2個(gè)月的社保。
bamboo老師
2019 04/08 11:45
去年的
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
今年的社保費(fèi)計(jì)提
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
補(bǔ)繳
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
銀行存款
84784974
2019 04/08 11:52
去年的調(diào)整以前年度損益是不是還得調(diào)整去年報(bào)表。
bamboo老師
2019 04/08 11:58
不用調(diào)整去年報(bào)表 再做一筆分錄
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784974
2019 04/08 12:30
補(bǔ)交18年的社保 借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。補(bǔ)交今年1-2月份的怎么做。
bamboo老師
2019 04/08 12:42
補(bǔ)交今年1-2月份的
社保費(fèi)計(jì)提
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
補(bǔ)繳
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
銀行存款
84784974
2019 04/08 13:00
以前年度損益調(diào)整是什么類會(huì)計(jì)科目，帳套里沒(méi)有，自己直接添加么
bamboo老師
2019 04/08 13:04
以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目
可以自己添加
如果不添加 可以直接計(jì)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目 不通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目走賬
84784974
2019 04/08 13:22
補(bǔ)交借應(yīng)付職工薪酬社保是 3-6月份的單位承擔(dān)的合計(jì)數(shù)么？這往會(huì)不會(huì)費(fèi)用都計(jì)入3月
bamboo老師
2019 04/08 13:24
您今年3-6月份的都已經(jīng)補(bǔ)繳了?
84784974
2019 04/08 13:26
今年3月開始交的社保，補(bǔ)交了18年7月-19年2月的。3月份一次交了今年3-6月份的社保，其中有單位承擔(dān)有個(gè)人承擔(dān)。
bamboo老師
2019 04/08 13:27
那您補(bǔ)交借應(yīng)付職工薪酬社保是 3-6月份的單位承擔(dān)的合計(jì)數(shù) 如果您想分開也可以把5、6月份的計(jì)入預(yù)付帳款
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