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年度財務報表是不是就是12月的報表
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年度財務報表就是12月的財務報表
2019 04/06 10:54
84784954 
2019 04/06 11:01
好的，謝謝老師
江老師 
2019 04/06 11:02
有不明白的問題再咨詢
84784954
2019 04/06 11:08
那利潤表的上年金額那一欄是不是填寫2017年的本年累計金額
江老師
2019 04/06 11:10
利潤表的上年金額填寫的是2017年同期的本年累計金額
84784954
2019 04/06 11:30
每季度÷2后一般保留幾位小數(shù)
江老師
2019 04/06 11:32
這個肯定是保留兩位小數(shù)據(jù)處理。
84784954
2019 04/06 11:34
那每季度的平均值相加÷4后也是保留兩位小數(shù)嗎
江老師
2019 04/06 11:37
是的，也是需要保險兩位小數(shù)，就是資產(chǎn)總額按萬元數(shù)保留兩位小數(shù)
84784954
2019 04/06 11:39
好的，謝謝老師
江老師
2019 04/06 11:40
祝學習進步，工作順利?。?！
84784954
2019 04/06 12:03
老師，您好，營業(yè)收入里有技術(shù)服務收入是不是填在提供勞務收入這一欄
江老師
2019 04/06 12:04
如果是銷售貨物并且提供技術(shù)服務收入，需要填寫在勞務收入這一欄。分開進行賬務處理。
84784954
2019 04/06 12:41
老師，您好，招待費調(diào)增后彌補了以前的虧損，這個賬面上要不要做賬務處理
84784954
2019 04/06 13:12
職工薪酬明細表里的賬載金額是不是應付職工薪酬的貸方發(fā)生額合計數(shù)，實際發(fā)生額是不是應付職工薪酬借方發(fā)生額合計數(shù)
江老師
2019 04/06 13:26
招待費調(diào)增后，就是需要有利潤就是交稅處理，不存在彌補虧損的一說
84784954
2019 04/06 13:47
是所得稅清繳里，以前年度都是虧損的，今年的是盈利，彌補了以前的虧損，招待費調(diào)增后，看到基礎(chǔ)信息表里納稅調(diào)整后所得和彌補應納稅所得那一欄自動都加上了招待費調(diào)增的數(shù)額
江老師
2019 04/06 14:36
這個屬于主表的調(diào)增事項，就是盈利增多了，可以彌補虧損后再交企業(yè)所得稅處理
84784954
2019 04/06 14:55
那這個賬面上要不要調(diào)整
江老師
2019 04/06 14:55
在賬面上不用調(diào)整，就是屬于調(diào)表不調(diào)賬的處理，調(diào)表就是調(diào)企業(yè)所得稅申報的主表，不調(diào)賬務處理
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