問(wèn)題已解決

已小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票，已繳納增值稅和附加稅。1、增值稅有小數(shù)相差報(bào)增值稅季度報(bào)表的時(shí)候是按照發(fā)票金額還是按多繳納0.01的數(shù)填本期已繳納稅款呢？2、由于1月代開(kāi)專(zhuān)票的時(shí)候附加稅中的城建稅沒(méi)有減半，申報(bào)附加稅就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，是按照計(jì)稅依據(jù)0申報(bào)，還是按照之前代開(kāi)實(shí)際繳納的增值稅來(lái)申報(bào)呢？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/03 12:13
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
按多繳納0.01的數(shù)填本期已繳納稅款 代開(kāi)實(shí)際繳納的增值稅來(lái)申報(bào)
2019 04/03 12:21
84785008
2019 04/03 12:28
1增值稅期末留有-0.01沒(méi)有關(guān)系對(duì)嗎？ 2由于1月代開(kāi)繳納附加稅沒(méi)有減半征收的，申報(bào)附加稅的時(shí)候他自動(dòng)減半了，又出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，沒(méi)有影響嗎？？之前代開(kāi)發(fā)票當(dāng)期繳納了，附加稅申報(bào)計(jì)稅依據(jù)為0，是可以的嗎？
文文老師
2019 04/03 14:35
1增值稅期末留有-0.01沒(méi)有關(guān)系 2.代開(kāi)實(shí)際繳納的增值稅來(lái)申報(bào)，已經(jīng)繳納的填在已繳欄次。若仍出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可申請(qǐng)退稅或下期抵減
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