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建筑行業(yè)的今天申報(bào)10%的增值稅，申報(bào)在未開票那一欄，今天開了10%的稅率，那申報(bào)增值稅是不是要提前扣款，預(yù)繳的增值稅不是不能抵扣三月份的申報(bào)的增值稅？
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您好，下個(gè)月預(yù)繳的增值稅，這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候不在一個(gè)所屬期，不可以抵扣的，可以留底放在后面開票抵扣
2019 04/02 14:58
84785030 
2019 04/03 10:58
老師開票在4月份，增值稅申報(bào)在3月份，我怎么入賬
小黎老師 
2019 04/03 10:58
您好，開票在4月份，5月份申報(bào)4月份開票額，增值稅申報(bào)3月份就是預(yù)繳的金額就可以了
84785030
2019 04/03 11:07
是這樣的現(xiàn)在稅率變9了，甲方要10%的稅率，現(xiàn)在四月份申報(bào)3月份的增值稅，就把200百萬填在增值稅未開發(fā)票那欄，有進(jìn)項(xiàng)也不用繳增值稅，三月份這個(gè)賬我怎么做
小黎老師
2019 04/03 11:20
您好，三月份這個(gè)未開票確認(rèn)的收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
84785030
2019 04/03 11:21
老師那四月份我開了這個(gè)票，賬務(wù)怎么處理
小黎老師
2019 04/03 11:22
您好，先紅沖上個(gè)月的未開票的，然后按照開票再做一次分錄
84785030
2019 04/03 11:33
還需不需要申報(bào)
84785030
2019 04/03 11:33
要不要在申報(bào)增值稅
小黎老師
2019 04/03 11:33
您好，需要申報(bào)，開票那個(gè)月申報(bào)，開票的正常申報(bào)，未開票收入部分紅字申報(bào)
84785030
2019 04/03 11:37
有些朦
小黎老師
2019 04/03 11:39
您好，沒事，到時(shí)候下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候不會(huì)，再來問
84785030
2019 04/03 11:40
那我這個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)給抵扣了，下個(gè)紅沖不知道怎么弄
小黎老師
2019 04/03 11:42
您好，你這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)跟下個(gè)月沒關(guān)系。下個(gè)月一張紅票，一張藍(lán)票，不會(huì)發(fā)生變化
84785030
2019 04/03 11:44
老師，下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候我在來請教你，三月份我按正常這么入賬就行是嗎？
小黎老師
2019 04/03 11:45
您好，是的，三月份按照我給你的分錄入賬就可以了
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