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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人有留抵，在采購材料收到專票、有銷售業(yè)務(wù)不用交稅（留抵夠抵扣）、有銷售業(yè)務(wù)需要交稅（留低不夠抵扣）、交稅時，幾種種情況的分錄具體怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2019 04/02 11:59
84784971 
2019 04/02 13:28
老師，結(jié)轉(zhuǎn)是必須要做的嗎？
玲老師 
2019 04/02 13:37
一般納稅人期末是要結(jié)轉(zhuǎn)的 要做的
84784971
2019 04/02 13:43
之前進(jìn)項(xiàng)票多。沒交過稅，也沒結(jié)轉(zhuǎn)過，3月份交稅了，這個做賬務(wù)處理呀老師？
玲老師
2019 04/02 13:48
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
84784971
2019 04/02 14:02
老師，那如果18年12月份做賬時增值稅沒結(jié)轉(zhuǎn)，18年12月份開具發(fā)票稅額大于留抵，19年1月份繳稅，影響18年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
玲老師
2019 04/02 14:12
不結(jié)轉(zhuǎn)就是你科目不平 其他沒有什么影響
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