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出庫了又退回來的商品怎么做賬？
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你好，你當(dāng)時出庫有確認(rèn)收入嗎？
2019 04/01 16:11
84784986 
2019 04/01 17:19
確認(rèn)了的．現(xiàn)在是出庫的時候給多了一個對方，對方又退回來給我們的．
鄒老師 
2019 04/01 17:24
你好，那退回這樣做分錄的
借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
84784986
2019 04/01 17:41
老師好，這個商品是低值易耗品，不是我們的主營收入，我們公司的商品都是免費(fèi)給客戶用的．我們的主營收入是云影像技術(shù)服務(wù)費(fèi)．
鄒老師
2019 04/01 17:43
你好，那你之前出庫所做的分錄是？
84784986
2019 04/01 17:51
商品是買回來然后送給別人用的．出庫 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
鄒老師
2019 04/01 17:52
你好，那退回就做相反分錄就是了
借；周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
貸；主營業(yè)務(wù)成本
84784986
2019 04/02 08:43
只做一筆分錄嗎？
鄒老師
2019 04/02 08:44
你好，是的，只需要做之前送人的相反分錄就是了
84784986
2019 04/02 09:29
鄒老師好，還有個問題，就是去年6月份有筆分錄寫錯了，個人部份社?？颇繎?yīng)該用的是其他應(yīng)收款-社保，當(dāng)時寫成應(yīng)付職工薪酬-社保了，現(xiàn)在本月調(diào)整，可調(diào)整后應(yīng)付職工薪酬的明細(xì)賬借方有余額，賬不平了，現(xiàn)做的這個賬是不是錯的？
鄒老師
2019 04/02 09:43
你好，那調(diào)整到其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)是正確的
這樣應(yīng)付職工薪酬——社保余額應(yīng)當(dāng)調(diào)整到0了才是啊
84784986
2019 04/02 09:59
第一張圖片是應(yīng)付職工薪酬3月明細(xì)賬，第二張圖片是其他應(yīng)收款明細(xì)賬．
84784986
2019 04/02 10:02
這是去年6月應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬．
鄒老師
2019 04/02 10:17
你好，能提供一下你單位的應(yīng)付職工薪酬——社保的明細(xì)賬嗎？
84784986
2019 04/02 10:52
去年的賬是平的．本月調(diào)整之后借方有余額
鄒老師
2019 04/02 10:57
你好，做這個調(diào)整分錄
借；其他應(yīng)收款 5314.3 貸應(yīng)付職工薪酬——社保 5314.3
這樣應(yīng)付職工薪酬——社保余額應(yīng)當(dāng)調(diào)整到0了才是啊
84784986
2019 04/02 11:06
這是之前做的分錄．那現(xiàn)在做調(diào)整分錄，做反方向的嗎？其他應(yīng)收款放在借方資產(chǎn)是不是增加了．
84784986
2019 04/02 11:08
借；其他應(yīng)收款 5314.3 貸應(yīng)付職工薪酬——社保 5314.3 做這筆分錄后應(yīng)付職工薪酬——社?！≠J方余額5314.3
鄒老師
2019 04/02 11:32
你好，沒有調(diào)整之前應(yīng)付 職工薪酬——社保 借方余額，做這個調(diào)整分錄（借；其他應(yīng)收款 5314.3 貸應(yīng)付職工薪酬——社保 5314.3）之后，應(yīng)付職工薪酬——社保 余額才是0 啊
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