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假如上季度利潤虧損未交企業(yè)所得稅，本季度盈利，但總體還是虧損，本季度交企業(yè)所得稅嗎
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你好，總體是虧損是不需要預交企業(yè)所得稅的
2019 03/30 11:00
84785007 
2019 03/30 11:02
如果上年期末虧損10萬，次年第一季度盈利5萬，那第一季度交不交企業(yè)所得稅
鄒老師 
2019 03/30 11:03
你好，這個就需要看你當?shù)丶径阮A交申報是否可以彌補之前年度虧損了
如果可以彌補，不需要繳納
如果不可以彌補，需要繳納企業(yè)所得稅的
84785007
2019 03/30 11:03
當年的第一季度虧損，第二季度盈利不夠彌補可以不交是吧
鄒老師
2019 03/30 11:04
你好，是的，這種情況（年的第一季度虧損，第二季度盈利不夠彌補）是肯定不需要繳納企業(yè)所得稅的
84785007
2019 03/30 11:05
運輸行業(yè)，老板下載了別人的etc導致認證系統(tǒng)里里邊很多過路費，這和公司開的運輸路線不一致，也沒法用，那這認證系統(tǒng)里的過路費怎么辦
鄒老師
2019 03/30 11:06
你好，需要做進項稅額轉出處理
84785007
2019 03/30 11:10
具體分錄怎么做
84785007
2019 03/30 11:10
我也沒入成本就在那認證系統(tǒng)里放著，
鄒老師
2019 03/30 11:13
你好，借；營業(yè)外支出 貸；應交稅費（進項稅額轉出）
84785007
2019 03/30 11:17
不管他可以嗎，因為不是我們公司的etc，一直在網(wǎng)上掛著，360天后會不會自動消失
鄒老師
2019 03/30 11:20
你好，如果認證了就轉出，沒有認證可以不用管 ，等時間到了自動消失
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