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18年補繳16年的社保,做賬公司沒把滯納金列入營業(yè)外支出,而是和社保費一起合并計入了管理費用-社保的明細科目,現(xiàn)在填寫年報,把該滯納金寫進納稅調(diào)整明細表里的稅收滯納金及調(diào)增，同時也在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的各類基本社會保障性繳款里調(diào)增，那調(diào)增金額里就重復(fù)了這筆滯納金，應(yīng)該怎么做？哪一邊可以不計該項滯納金？
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同學(xué)，職工薪酬這里不做調(diào)整，你兩遍調(diào)整就重復(fù)了
2019 03/29 15:48
84785025 
2019 03/29 15:51
那這筆滯納金列入稅收滯納金是對的嗎，做賬科目里沒入，但交社保實際是繳納了滯納金的。這筆還用列入營業(yè)外支出嗎
陳詩晗老師 
2019 03/29 15:56
這部分屬于營業(yè)外支出，不能稅前扣除，在你匯算清繳的時候，需要做調(diào)增處理。
我建議是從你的社保費剝離出來，計入營業(yè)外支出
84785025
2019 03/29 16:00
調(diào)增處理是這樣嗎
84785025
2019 03/29 16:01
84785025
2019 03/29 16:03
這筆無法轉(zhuǎn)出營業(yè)外支出，是做賬公司做的。那各類基本社會性繳款包括補繳社保部分嗎，那這筆滯納金在這里要怎么處理，算進社保里去了
陳詩晗老師
2019 03/29 16:10
你應(yīng)該填寫在8那里，但是你做賬做進了社保，你要保持一致，填寫在2那里
84785025
2019 03/29 16:13
那老師剛說職工薪酬不作調(diào)整，那現(xiàn)在是調(diào)整職工薪酬不調(diào)整稅收滯納金了嗎
陳詩晗老師
2019 03/29 16:17
是的，同學(xué)，你要和你的賬務(wù)處理保持一致，調(diào)整職工薪酬。
84785025
2019 03/29 16:20
那這張表里的營業(yè)外支出要不要算這筆滯納金呢
84785025
2019 03/29 16:20
陳詩晗老師
2019 03/29 16:40
不算，同學(xué)，你的滯納金是在管理費用里反應(yīng)的
84785025
2019 03/29 16:44
好的，謝謝，各類基本社會保障性繳款包括當年補繳的以前年度社保嗎
84785025
2019 03/29 16:48
如果可以的話，那這筆滯納金不是也算進社會保障性繳款里了嗎，要怎么解決呢
陳詩晗老師
2019 03/29 16:54
是的，同學(xué)。
算進去了沒關(guān)系，你做了調(diào)增的，沒有稅前扣除
84785025
2019 03/29 16:59
好的，今年的固定資產(chǎn)原值還是2017的年末數(shù)，2017買的是電子設(shè)備，那2018這個表第六列這里的電子設(shè)備還需不需要填寫這些數(shù)字，還是2018年沒有發(fā)生固定資產(chǎn)不需要填？
84785025
2019 03/29 17:00
陳詩晗老師
2019 03/29 17:08
資產(chǎn)原值填寫購買時的金額，本年折舊就是18的折舊，累積就是之前的一起
陳詩晗老師
2019 03/29 17:09
6列沒有就不填寫
84785025
2019 03/29 17:12
也就是我18年沒有新增，就全部填零，只第一行有數(shù)據(jù)？
陳詩晗老師
2019 03/29 17:53
這張表填寫的是你現(xiàn)在有的固定資產(chǎn)，不是新增的，
84785025
2019 03/29 17:55
那老師您剛剛說不用填，我17年的電子設(shè)備現(xiàn)在還有，也是它們的折舊金額，是不是把它們原值和折舊繼續(xù)填在第六列電子設(shè)備那里？
陳詩晗老師
2019 03/29 18:15
同學(xué)，你問的是6列的加計，如果沒有享受的，不用填寫。
資產(chǎn)原值填寫購買時的金額，本年折舊就是18的折舊，累積就是之前的一起
84785025
2019 03/29 18:40
啊我想問的是第六行不好意思
84785025
2019 03/29 18:40
要填嗎
陳詩晗老師
2019 03/29 19:49
你是說，電子設(shè)備這里？
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