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公司是工程企業(yè)，在外地做著工程，小規(guī)模企業(yè)，12月在外地預繳稅款，發(fā)票1月才自行開出，12月預繳稅款還可以抵扣1月稅嗎？預繳稅款所屬期和開票的所屬期不一致，申報要如何申報呢？
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預繳的可以抵扣應交的稅費。
2019 03/26 22:23
趙英老師 
2019 03/26 22:24
申報就按實際發(fā)生月份進行
84784973 
2019 03/26 22:26
就說12月預繳稅款只能抵扣12月所屬期
84784973
2019 03/26 22:27
稅局說不能12月預繳了，抵扣1月所屬期的稅款
趙英老師
2019 03/27 07:54
預繳稅款繳納后會形成預繳稅款，可以抵扣以后期間發(fā)生的應交稅款。所以12月份預繳稅款，可以抵扣1月應交稅款。
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