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實(shí)務(wù)
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報企業(yè)所得說年報里面的納稅調(diào)整明細(xì)表里面的工資薪酬賬載金額和稅收金額填的是應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額嗎？
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你好！實(shí)際發(fā)生的，可以不用調(diào)整。是按借方發(fā)生額了。
2019 03/25 10:43
84784957 
2019 03/25 15:41
A105000納稅調(diào)整這張表的工資薪酬和A105050職工薪酬支出的賬載金額和稅收金額是不是一樣的？賬載金額是不是填計提數(shù)也就是應(yīng)付職工薪酬的貸方，實(shí)際發(fā)生額填寫的是應(yīng)付職工薪酬的借方實(shí)際發(fā)放的工資?
宋生老師 
2019 03/25 15:57
你好!是的,賬載金額是貸方.實(shí)際發(fā)生額是借方
84784957
2019 03/25 16:33
那稅收金額是不是跟實(shí)際發(fā)生額一致的？賬載的金額-實(shí)際發(fā)生額，多出來的是不是可以調(diào)增?
宋生老師
2019 03/25 16:34
你好！是的。正常是一致的。如果不一致。就要看原因了
84784957
2019 03/25 16:35
一般是這個月計提上個月的，所以這個是不一樣的?
84784957
2019 03/25 16:36
這個月發(fā)放上個月工資
84784957
2019 03/25 16:37
應(yīng)付職工薪酬的年末不是都有余額?余額就是計提的金額~所以借貸是不一樣的
宋生老師
2019 03/25 16:39
你好！在匯算清繳前發(fā)完了就可以了。按都按計提的填
84784957
2019 03/25 16:40
如果按計提的填那應(yīng)該是填"應(yīng)付職工薪酬"的貸方發(fā)生額了？
宋生老師
2019 03/25 16:40
你好！是的。就是說會計金額和稅法扣除金額都是這個。
84784957
2019 03/25 16:42
那怎么又說按實(shí)際發(fā)生額借方填寫?有點(diǎn)暈了~
宋生老師
2019 03/25 16:45
你好！因?yàn)楝F(xiàn)在借貸方是一樣的金額了
84784957
2019 03/25 16:51
我這里借貸不一樣~?老師，那到底是按什么來填寫賬載金額，實(shí)際發(fā)放金額和稅收金額?
宋生老師
2019 03/25 16:53
你好！賬載金額是按計提數(shù)。稅收金額是按匯算清繳前實(shí)際已經(jīng)支付的金額。
比如你計提了10萬，賬載金額就是10萬，如果你匯算清繳前只支付了8萬，那么稅收金額是8萬。如果都支付了，那么稅收金額是10萬
84784957
2019 03/25 16:59
您意思是只要在匯算清繳之前支付付了工資那就是按10萬來填寫，一般情況賬載金額，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額都是一致的是吧？
宋生老師
2019 03/25 17:00
你好！是的。就是這個意思了。
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