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18年所得稅匯算清繳調表不調賬，那調整后的報表不就和之前18年年末的報表不一致了嗎？當月做以前年度損益調整后，當月的資產(chǎn)負債表和利潤表和匯算清繳的報表記重復了嗎
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匯算清繳調表不調賬，只是企業(yè)所得稅年報中計算企業(yè)所得稅的一個依據(jù)，根據(jù)財務報表的年報編制調增或調減后進行處理，對19年的財務報表沒有影響，就是這樣的
2019 03/23 09:45
84785035 
2019 03/23 09:54
比如我19年補交了所得稅，當月做借以前年度損益調整 貸應交稅費所得稅。借利潤分配～未分配利潤 貸以前年度損益調整，借應交稅費所得稅 貸銀行存款，那我當月的資產(chǎn)負債表和利潤表肯定有影響的呀，這樣不就影響我19年報表了嗎
江老師 
2019 03/23 10:13
直接正常計入企業(yè)所得稅費用，不用做以前年度損益調整科目處理
84785035
2019 03/23 11:03
老師，不理解，我做所得稅不也是算在19年報表了嗎，可這是我18年的所得稅呀
江老師
2019 03/23 11:17
你在2019年1月份屬于正常交企業(yè)所得稅，這個是補交18年的企業(yè)所得稅
84785035
2019 03/23 11:23
老師，調表是調納稅調整的報表，不是調資產(chǎn)負債表和利潤表對吧
84785035
2019 03/23 11:44
主要是我還是不理解調表不調賬具體操作怎么做
江老師
2019 03/23 12:22
不用調資產(chǎn)負債表及利潤表，這個就是計算年度企業(yè)所得稅的計算依據(jù)處理，就可以了。
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