問(wèn)題已解決

一般納稅人，開(kāi)一張普通發(fā)票，是不是借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就行，不用考慮稅

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/22 09:28
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，開(kāi)具的普通發(fā)票需要考慮銷項(xiàng)稅額的 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）
2019 03/22 09:29
84785002
2019 03/22 09:30
那就是我是銷售方，不管開(kāi)的是專票還是普票我都需要做稅的科目
84785002
2019 03/22 09:31
不管我是小規(guī)模還是一般納稅人，只要是銷項(xiàng)就得考慮稅唄？
鄒老師
2019 03/22 09:35
你好，一般納稅人不管開(kāi)具專用發(fā)票還是普通發(fā)票，貸方需要做銷項(xiàng)稅額 如果是小規(guī)模，貸方就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84785002
2019 03/22 09:45
小規(guī)模不管是普通還是專用都是應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅嗎
鄒老師
2019 03/22 09:46
你好，是的，小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有三級(jí)明細(xì)，就計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅科目核算的
84785002
2019 03/22 11:17
哦哦，但是也是需要做一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的科目是吧，
84785002
2019 03/22 11:18
那如果我是購(gòu)買方，一般納稅人就需要不管是普票還是專票都需要有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)賬的科目，小規(guī)模也是不管普票還是專票都需要應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的科目嗎？還是計(jì)入成本
鄒老師
2019 03/22 11:20
你好，是的 如果是購(gòu)買方，一般納稅人取得專用發(fā)票，就計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額借方，沒(méi)有取得，就不需要 小規(guī)模購(gòu)買方，購(gòu)買不需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi) 核算
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