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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)現(xiàn)去年一筆管理費(fèi)用記提多了，相應(yīng)的其他應(yīng)付款記多了，利用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的分錄是怎樣做的呢
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借其他應(yīng)付款，貨以前年度損益調(diào)整
2019 03/22 08:45
84784949 
2019 03/22 08:51
然后借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配-未分配利潤是嗎
84784949
2019 03/22 08:52
老師，可以不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，直接把去年的分錄沖紅，今年重新錄正確金額的分錄，這兩種方式有什么區(qū)別嗎
冰兒老師 
2019 03/22 08:57
是的，再轉(zhuǎn)入未分配利潤。你那樣做，會(huì)影響本年度損益的。不可以。
84784949
2019 03/22 09:05
84784949
2019 03/22 09:07
那如果在企所稅匯算清繳前，相應(yīng)的要填匯算清繳的表是嗎
冰兒老師
2019 03/22 09:07
你之前多提的，調(diào)增就可以了。
84784949
2019 03/22 09:13
那如果匯算清繳已經(jīng)做完了，才發(fā)現(xiàn)去年記錯(cuò)了，就不能用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目吧
冰兒老師
2019 03/22 09:17
如是涉及損益類科目的，本年度更正之前分錄，則計(jì)入以前年度損益調(diào)整，
冰兒老師
2019 03/22 09:19
如過了匯算期，可以記入本年度當(dāng)期損益，但在本年度匯算清繳時(shí)，要調(diào)增。
84784949
2019 03/22 09:25
老師，如過了匯算期就不要用以前年度損益調(diào)整科目來做了是嗎，也不能用這個(gè)科目來做了是嗎
冰兒老師
2019 03/22 09:30
嗯，最好是在匯算前。并沒有規(guī)定匯算期后不可以使用，
84784949
2019 03/22 11:31
多謝，老師，不涉及損益類的科目，跨年度的其他科目入錯(cuò)就沖紅法就可以吧，不需要用以前年度損益填調(diào)整科目吧
冰兒老師
2019 03/22 11:34
是的，你說的是對的。
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