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單位17年有一筆賬是這樣做的，確認收入：借方：主營業(yè)務成本、工程施工-毛利，貸方：這營業(yè)外收入，可毛利一直在賬上，17年是另外一名會計做的賬，她沒有結轉工程施工這個科目，我現(xiàn)在的工程施工科目余額里面就有17年的數(shù)，就是說17年的賬面上工程施工-毛利45259.99這個數(shù)今年結不結轉？？
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您好，工程施工-毛利這個科目在 工程竣工結算的時候，工程施工和工程結算科目進行結轉
2019 03/12 11:52
84784976 
2019 03/12 11:53
另外，今年賬上的工程施工科目我怎么結轉，是不是要結轉到工程結算科目，那主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本這兩個科目怎么做？
小黎老師 
2019 03/12 11:57
您好，工程竣工結算了才需要工程施工和工程結算進行結轉，
主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本在月末根據工程部進度結轉
84784976
2019 03/12 13:30
老師：我沒有明白，我們的賬面上工程施工就沒有結轉過，可現(xiàn)在年底了工程施工不結轉，這收入和成本怎么辦，利潤表上的收入和成本怎么出來？
小黎老師
2019 03/12 13:32
您好，你們是怎么核算的？開票確認收入還是月末根據完工進度確認？
84784976
2019 03/12 14:55
老師，我們是開票確認收入的
小黎老師
2019 03/12 14:57
您好，那就等開票的時候同時結轉成本，沒有的話就暫時不結轉
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