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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位17年有一筆賬是這樣做的，確認(rèn)收入：借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、工程施工-毛利，貸方：這營(yíng)業(yè)外收入，可毛利一直在賬上，17年是另外一名會(huì)計(jì)做的賬，她沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)工程施工這個(gè)科目，我現(xiàn)在的工程施工科目余額里面就有17年的數(shù)，就是說(shuō)17年的賬面上工程施工-毛利45259.99這個(gè)數(shù)今年結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)？？
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您好，工程施工-毛利這個(gè)科目在 工程竣工結(jié)算的時(shí)候，工程施工和工程結(jié)算科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
2019 03/12 11:52
84784976 
2019 03/12 11:53
另外，今年賬上的工程施工科目我怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算科目，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這兩個(gè)科目怎么做？
小黎老師 
2019 03/12 11:57
您好，工程竣工結(jié)算了才需要工程施工和工程結(jié)算進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在月末根據(jù)工程部進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)
84784976
2019 03/12 13:30
老師：我沒(méi)有明白，我們的賬面上工程施工就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，可現(xiàn)在年底了工程施工不結(jié)轉(zhuǎn)，這收入和成本怎么辦，利潤(rùn)表上的收入和成本怎么出來(lái)？
小黎老師
2019 03/12 13:32
您好，你們是怎么核算的？開(kāi)票確認(rèn)收入還是月末根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)？
84784976
2019 03/12 14:55
老師，我們是開(kāi)票確認(rèn)收入的
小黎老師
2019 03/12 14:57
您好，那就等開(kāi)票的時(shí)候同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒(méi)有的話就暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)
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