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問題已解決
老師，外貿(mào)企業(yè)，小規(guī)模納稅人，只做貨物出口，增值稅申報表里面必填的是不是就出口免稅銷售額那一行？然后其他的都是0是嗎？最下邊的“本期免稅額”是也填0還是填和銷售額對等的數(shù)據(jù)？
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本期免稅額填銷售額數(shù)字
2019 02/26 19:39
84784995 
2019 02/26 19:44
好的，老師。還有就是這里的銷售額是填入已經(jīng)收到的貨款？還是尚未收到的貨款也一起填？
三寶老師 
2019 02/26 19:55
按照當月出口報關金額確認收入
84784995
2019 02/27 10:37
老師，有兩筆款因為操作失誤，客戶EXW形式，但是不知怎么的貨代搞錯對象了，成了買單出口，關單上也不是我們的名字，我們沒能成功收匯，但是也出口了，就是沒能收成錢，做賬的時候是先確認收入，然后計提壞賬了，后期也就確認壞賬了。這樣的情況，我們還應該把它填到銷售額里面嗎？
三寶老師
2019 02/27 10:43
這種情況下也應該填到銷售額
84784995
2019 02/27 10:47
但是都沒收到錢，也記到銷售額里，而且關單抬頭還不是我們。雖然說小規(guī)模納稅人出口免稅，但是這種情況要是發(fā)生在境內(nèi)或是一般納稅人，那豈不是要多交稅了？沒有實際收入，但是還要交這筆收入的稅。
三寶老師
2019 02/27 10:53
關單不是你們名義出口的，不作為你們的銷售額
84784995
2019 02/27 10:54
好的，謝謝老師
三寶老師
2019 02/27 10:55
不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評
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