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老師，費用全額入管理費用，借管理費用，貸現(xiàn)金。后后另一財務(wù)又做進(jìn)項認(rèn)證。當(dāng)月認(rèn)證后的分錄借應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額，貸應(yīng)交稅費-待認(rèn)證金額。這個金額是不是寫實際能認(rèn)證的金額。然后后期再申報表填寫進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額。這樣操作，是不是最簡單的處理方法?
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你之前是含稅金額計入管理費用的，現(xiàn)在進(jìn)項認(rèn)證后，應(yīng)該是，借：應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額，借：管理費用 負(fù)數(shù)
2019 02/26 14:38
84784966 
2019 02/26 14:54
老師，認(rèn)證:借應(yīng)交稅費-增-進(jìn)項 貸待認(rèn)證進(jìn)項 。后發(fā)現(xiàn)認(rèn)證錯誤，可以補個借應(yīng)交稅費--增-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 。這樣做這2個分錄抵消嗎
84784966
2019 02/26 14:56
還有老師，你第一發(fā)的分錄可以用在跨年度的嗎
辜老師 
2019 02/26 15:17
你之前含稅金額入了管理費用，現(xiàn)在認(rèn)證了，進(jìn)項稅能抵扣，說明你管理費用多入了，所以是借：應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額，借：管理費用 負(fù)數(shù)
84784966
2019 02/26 15:21
老師，我現(xiàn)在不想要這個稅額進(jìn)增值稅。還是全額進(jìn)費用成本的話，我這么處理
辜老師
2019 02/26 15:22
那你可以不用認(rèn)證，要不認(rèn)證后在轉(zhuǎn)出，借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784966
2019 02/26 15:24
老師，你的分錄借應(yīng)交稅費-增-進(jìn)項是也是紅字負(fù)數(shù)對對吧
辜老師
2019 02/26 15:25
認(rèn)證的時候，借：應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額 正數(shù) 借：管理費用 負(fù)數(shù)
轉(zhuǎn)出時，借：管理費用 正數(shù) 貸：應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)
84784966
2019 02/26 15:38
老師，如果全額入賬是2017年底，認(rèn)證是2018年，問1那么認(rèn)證分錄需要改成借應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 貸未分配利潤。轉(zhuǎn)出借 未分配利潤，貸應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎?問2 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有余額期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎還是一直放著不用動?
辜老師
2019 02/26 17:27
你認(rèn)證是在今年，金額不大的話，可以直接沖減管理費用
84784966
2019 02/26 17:32
老師，如果是成本票，是不是認(rèn)證借應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 貸 庫存商品 轉(zhuǎn)出，借庫存商品 待應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出?第二問題，這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出期末余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
辜老師
2019 02/26 17:33
是的，庫存商品是這樣處理
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)你存在要繳納的增值稅的時候，把他結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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