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問(wèn)題已解決
老師，費(fèi)用全額入管理費(fèi)用，借管理費(fèi)用，貸現(xiàn)金。后后另一財(cái)務(wù)又做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證。當(dāng)月認(rèn)證后的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證金額。這個(gè)金額是不是寫(xiě)實(shí)際能認(rèn)證的金額。然后后期再申報(bào)表填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額。這樣操作，是不是最簡(jiǎn)單的處理方法?
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你之前是含稅金額計(jì)入管理費(fèi)用的，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證后，應(yīng)該是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2019 02/26 14:38
84784966 
2019 02/26 14:54
老師，認(rèn)證:借應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 。后發(fā)現(xiàn)認(rèn)證錯(cuò)誤，可以補(bǔ)個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)--增-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 。這樣做這2個(gè)分錄抵消嗎
84784966
2019 02/26 14:56
還有老師，你第一發(fā)的分錄可以用在跨年度的嗎
辜老師 
2019 02/26 15:17
你之前含稅金額入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在認(rèn)證了，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣，說(shuō)明你管理費(fèi)用多入了，所以是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
84784966
2019 02/26 15:21
老師，我現(xiàn)在不想要這個(gè)稅額進(jìn)增值稅。還是全額進(jìn)費(fèi)用成本的話，我這么處理
辜老師
2019 02/26 15:22
那你可以不用認(rèn)證，要不認(rèn)證后在轉(zhuǎn)出，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784966
2019 02/26 15:24
老師，你的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)是也是紅字負(fù)數(shù)對(duì)對(duì)吧
辜老師
2019 02/26 15:25
認(rèn)證的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 正數(shù) 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
轉(zhuǎn)出時(shí)，借：管理費(fèi)用 正數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)
84784966
2019 02/26 15:38
老師，如果全額入賬是2017年底，認(rèn)證是2018年，問(wèn)1那么認(rèn)證分錄需要改成借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸未分配利潤(rùn)。轉(zhuǎn)出借 未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?問(wèn)2 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎還是一直放著不用動(dòng)?
辜老師
2019 02/26 17:27
你認(rèn)證是在今年，金額不大的話，可以直接沖減管理費(fèi)用
84784966
2019 02/26 17:32
老師，如果是成本票，是不是認(rèn)證借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸 庫(kù)存商品 轉(zhuǎn)出，借庫(kù)存商品 待應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?第二問(wèn)題，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
辜老師
2019 02/26 17:33
是的，庫(kù)存商品是這樣處理
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)你存在要繳納的增值稅的時(shí)候，把他結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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