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公司2018年3月份10萬的費用沒有成本票，賬套已經(jīng)年結(jié)了，咋沖銷上年10萬的費用，當(dāng)時是記到借，主營業(yè)務(wù)成本10 貸，其他應(yīng)付款10現(xiàn)在能直接紅沖嗎，直接做紅字憑證
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你3月是暫估入賬的吧，現(xiàn)在到票了嗎
2019 02/22 20:51
84784955 
2019 02/22 20:53
當(dāng)時老板說有發(fā)票沒有暫估直接做的成本，現(xiàn)在老板說對方不給開了，我是不是要紅沖
辜老師 
2019 02/22 20:54
如果你是實際發(fā)生的成本，你不能紅沖的，沒有發(fā)票，這個成本就不能稅前扣除
84784955
2019 02/22 20:58
不能紅沖，那咋調(diào)啊
辜老師
2019 02/22 20:59
實際發(fā)生的成本，賬面不用調(diào)整，只是18年所得稅匯算清繳的時候，對沒有取得的發(fā)票，進(jìn)行納稅調(diào)增
84784955
2019 02/22 21:02
納稅調(diào)增以后，做
借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅10萬*25%
貸，利潤分配-未分配利潤10萬*25%
這樣做對嗎
辜老師
2019 02/22 21:05
這個納稅調(diào)整是不用賬務(wù)處理的，如果你整個匯算清繳，只有這個10萬納稅調(diào)增的話，公司是盈利，要補繳所得稅的話，對于要補繳的所得稅是，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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