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去年購入一臺廠房 抵扣了60% 做賬進項是都做進進項稅額中了。今年抵扣了40%，分錄怎么做
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您好！你去年分錄怎么做的？這個跟去年分錄有關。
2019 02/21 14:21
84785013 
2019 02/21 14:24
就是進項全做了，要先修改嗎
宋生老師 
2019 02/21 14:30
你好！你這樣做
會計分錄：
借：應交稅費——待抵扣進項稅額 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬）
第13個月時，從“待抵扣進項稅額”轉入 “進項稅額”，進入當期實際可以抵扣進項稅額。
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——待抵扣進項稅額
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