問(wèn)題已解決

去年購(gòu)入一臺(tái)廠房 抵扣了60% 做賬進(jìn)項(xiàng)是都做進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額中了。今年抵扣了40%，分錄怎么做

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/21 14:16
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！你去年分錄怎么做的？這個(gè)跟去年分錄有關(guān)。
2019 02/21 14:21
84785013
2019 02/21 14:24
就是進(jìn)項(xiàng)全做了，要先修改嗎
宋生老師
2019 02/21 14:30
你好！你這樣做 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬） 第13個(gè)月時(shí)，從“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入 “進(jìn)項(xiàng)稅額”，進(jìn)入當(dāng)期實(shí)際可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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