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在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,允許扣除的職工福利支出,不超過企業(yè)工資、薪金總額的14%，這句話不理解呢？
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您好，就是當(dāng)年度工資總額100萬，福利費發(fā)生了14萬是可以扣除的。如果福利費15萬，那么1萬要調(diào)出來補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
2019 02/14 14:25
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甲企業(yè)2022年發(fā)生合理的工資薪金支出100萬元,發(fā)生職工福利費18萬元,職工教育經(jīng)費1.5萬元。已知,在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出的扣除比例分別為不超過工資、薪金總額的14%和8%。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,甲企業(yè)計算2022年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的職工福利費和職工教育經(jīng)費金額合計為
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為本企業(yè)董事會成員支付的不超過工資薪金總額5%的人身意外傷害保險可以在計算應(yīng)納稅所得額時計算限額扣除嗎？（求解，在線等……）
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甲企業(yè)2018年利潤總額為2000萬元，工資薪金支出為1500萬元，已知在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，公益性捐款支出職工福利費支出，職工教育經(jīng)費支出扣稅比例分別不超過12%，14%和8%，下列支出中，允許在計算2018年企業(yè)所得稅，所得額時全部扣除的有，A公益性捐款支出200萬，B職工福利支出160萬元，C職工教育經(jīng)費支出40萬元，D2018年七月至2019年六月期間的廠房租金支出50萬元
答案是AB 為什么Ｄ不對 而且答案說Ｄ的支出是25萬
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應(yīng)納稅所得額=收入總額--各項扣除～～～～
比如三項經(jīng)費中的職工福利費，工資總額是100元，那么百分之十四也就是14元可以扣除，但企業(yè)實際發(fā)生職工福利費20
直接法：應(yīng)納稅所得額=收入總額--各項扣除～～～
所以應(yīng)納稅所得額=收入總額－14 對嗎
還是－14+6（應(yīng)該調(diào)加部分）
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某居民企業(yè)2021年計入成本、費用的實發(fā)工資總額為400萬元，撥繳職工工會經(jīng)費10萬元，支出職工福利費55萬元、職工教育經(jīng)費20萬元。已知，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出，分別不超過工資、薪金總額14%、8%、2%的部分準(zhǔn)予扣除。該企業(yè)2021年計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予在稅前扣除的工資和三項經(jīng)費合計的下列算式中，正確的是（）。
A. 400+400×14%+400×2%+400×8%=496（萬元）
B. 400+55+400×2%+20=483（萬元）
C. 400+55+10+20=485（萬元）
D. 400+400×14%+10+20=486（萬元）
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- 研發(fā)費用加計扣除,第一年發(fā)生支出100，生產(chǎn)了材料價值為10的存貨，據(jù)實扣除是90的扣除（不包括10），然后第二年10的存貨出售了，扣除10。問題：1.會計處理是上年生產(chǎn)時，就沖減研發(fā)費用。而稅務(wù)處理是今年銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價值10萬元時，才沖減研發(fā)費。這是不是稅會差異？2.如果是稅會差異，納稅調(diào)整時的會計分錄有哪些？3.企業(yè)所得稅年度申報時，具體填報哪些表格、哪些行次來納稅調(diào)整？4.生產(chǎn)時，存貨中的材料價值是10，銷售時,為什么借記主營業(yè)務(wù)成本10貸記庫存商品10？感覺不對，因為銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價值是10，并不是指該產(chǎn)品價值價值為10,該產(chǎn)品價值在材料價值10基礎(chǔ)上加上人工費和利潤等后應(yīng)該大于10才對??？ 昨天
- 老師你好 ，公司要注銷了 ，公司2019注冊，其他應(yīng)付款還掛有324 未付，公司現(xiàn)在稅費清算現(xiàn)在注銷了這部分錢要52.8萬的稅 ，公司從開業(yè)至今虧損虧394，開業(yè)到現(xiàn)在未生產(chǎn)，老師這個虧損394萬可以彌補(bǔ)那個324萬的未付 的稅費嗎 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 6天前
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 6天前
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