問(wèn)題已解決

47. [多選題] 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%。年末將10臺(tái)外購(gòu)的空調(diào)作為福利發(fā)給本企業(yè)職工，該空調(diào)的進(jìn)價(jià)成本為每臺(tái)2000元，市場(chǎng)售價(jià)為3 000元/臺(tái)（不含增值稅）。則下列說(shuō)法正確的是（?。?。 A．實(shí)際發(fā)放時(shí)，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬的金額為23200元 B．實(shí)際發(fā)放時(shí)，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）的金額為3200元 C．將外購(gòu)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅需要做轉(zhuǎn)出處理 D．將外購(gòu)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工視同銷售，并且要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/13 13:21
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果果老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
選ABC, 外購(gòu)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工不視同銷售D選項(xiàng)不正確
2019 02/13 13:31
84785019
2019 02/13 13:33
老師好，是因?yàn)椴灰曂N售，所以用成本價(jià)嗎？
果果老師
2019 02/13 13:38
您好，是的，不視同銷售，要用成本價(jià)做結(jié)轉(zhuǎn)。
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