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一般納稅人公司，去年的房租金20萬(wàn)，欠著，也沒有發(fā)票，去年的會(huì)計(jì)，做的是借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用20萬(wàn)，貸:其他應(yīng)付款20萬(wàn)，這樣做對(duì)嗎？如果不這樣做，怎么能把這個(gè)房租的費(fèi)用走里面呢？
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你好，這樣做是可以的，還是要去要發(fā)票。
2019 02/11 08:00
84785035 
2019 02/11 08:02
那如果今年發(fā)票來(lái)了的話，開的是去年一整年的金額，得怎么做分錄呢？
月月老師 
2019 02/11 08:03
你好，什么時(shí)候能拿來(lái)，如果匯算清繳前拿來(lái)，就通過以前年度損益調(diào)整科目來(lái)計(jì)入。
84785035
2019 02/11 08:06
怎么調(diào)整？如果拿不來(lái)呢？
月月老師
2019 02/11 08:43
你好，拿不來(lái)，匯算清繳納稅調(diào)增繳納所得稅。
84785035
2019 02/11 08:45
嗯嗯！老師，如果拿來(lái)了，而我們還是欠款，那分錄，我們得怎么做？借:以前年度損益調(diào)整20萬(wàn)，貸什么呢？
月月老師
2019 02/11 08:52
你好，拿回來(lái)的發(fā)票數(shù)和你當(dāng)時(shí)計(jì)提的包括稅金的數(shù)一樣嗎
84785035
2019 02/11 08:54
一樣的，當(dāng)時(shí)計(jì)提的就是費(fèi)用20萬(wàn)，開回來(lái)的發(fā)票，含稅的，10的稅率20萬(wàn)發(fā)票額
月月老師
2019 02/11 08:58
你好，拿回來(lái)你把發(fā)票放入當(dāng)時(shí)計(jì)提的憑證里面就行了。
84785035
2019 02/11 09:00
那以前年度損益調(diào)整的分錄，還用做嗎？
月月老師
2019 02/11 09:02
你好，匯算清繳前拿回來(lái)的發(fā)票和計(jì)提時(shí)的數(shù)一樣，不用做以前年度損益調(diào)整分錄。
84785035
2019 02/11 09:09
嗯嗯，謝謝老師，如果是匯算清繳以后拿來(lái)的發(fā)票，在匯算清繳時(shí)調(diào)增了，在收到發(fā)票后，要怎么做會(huì)計(jì)處理
月月老師
2019 02/11 09:27
你好，匯算清繳納稅調(diào)增的時(shí)候，把上年的發(fā)票沖了，今年匯算清繳后拿來(lái)發(fā)票計(jì)入今年的費(fèi)用。
84785035
2019 02/11 09:32
嗯嗯！匯算清繳時(shí)，無(wú)發(fā)票過來(lái)，就把去年的那筆計(jì)提費(fèi)用沖了，借:以前年度損益調(diào)整20萬(wàn)，貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用20萬(wàn)，是嗎？去年做的分錄是，借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用20萬(wàn)，貸:其他應(yīng)付款20萬(wàn)
月月老師
2019 02/11 09:35
你好，
借：以前年度損益調(diào)整 -20
貸：其他應(yīng)付款 -20
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) -20
貸：以前年度損益調(diào)整 -20
84785035
2019 02/11 09:36
嗯嗯！謝謝老師！辛苦了！祝您工作順利，身體健康，好運(yùn)連連
月月老師
2019 02/11 09:37
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝啦。
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