問(wèn)題已解決

建筑行業(yè)，收到的預(yù)付工程款，做的是借銀行存款20萬(wàn)貸預(yù)收賬款20萬(wàn)，現(xiàn)在開發(fā)票75萬(wàn)，做的分錄借預(yù)收賬款20萬(wàn)、應(yīng)收賬款50萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75萬(wàn)，對(duì)不？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/19 19:57
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
開票75萬(wàn)還有稅金呢
2018 11/19 20:00
84785017
2018 11/19 20:51
老師，工程結(jié)算和合同毛利的分錄怎么做
bamboo老師
2018 11/19 20:55
實(shí)際發(fā)生成本的時(shí)候: 借:工程施工-合同成本 貸:原材料等 結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時(shí): 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)算時(shí): 借:應(yīng)收賬款或銀行存款等 貸:工程結(jié)算 完工時(shí)沖平: 借:工程結(jié)算 貸:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本
84785017
2018 11/19 20:59
老師，這幾個(gè)分錄是我開出發(fā)票后，分別需要做的分錄嗎
bamboo老師
2018 11/19 21:01
同學(xué) 你好 什么時(shí)候做什么分錄 上面寫了的
84785017
2018 11/19 21:06
以前沒(méi)有開發(fā)票，我只做的發(fā)生成本借工程施工合同成本貸原材料，這個(gè)月才開始借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同成本 工程施工合同毛利 這樣做對(duì)嗎？
bamboo老師
2018 11/19 21:09
同學(xué) 你好 這樣做對(duì)的
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