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問題已解決
單位之前從沒有計提過工資，都是直接計入費用，這個月起公司規(guī)定要先做計提，這個月還要發(fā)放上月的工資，那這樣的話費用是不是就增加了呢？
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學(xué)員你好，
你公司都是發(fā)放時，借，費用，貸，銀行存款
那本月做：借，費用，貸，應(yīng)付職工薪酬，
借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款
計提與不計提，費用都是上個月的費用計提到當月了，只是有沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算的區(qū)別。
2019 01/27 12:57
84785035 
2019 01/27 13:34
計提工資不都是要計提本月工資，發(fā)放上月工資？也可以當月當月計提，當月發(fā)放嗎？
阿水老師 
2019 01/27 13:36
學(xué)員你好，
“當月計提，當月支付”與“當月計提，次月支付”其賬務(wù)處理的實質(zhì)是相同的，只不是前者把支付時間前移而已，沒有實質(zhì)性差別，兩種方法都是符合現(xiàn)行是法律、行政法規(guī)的。
計提時
借：生產(chǎn)成本-工資
借：制造費用-工資
借：管理費用-工資
借：銷售費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時，應(yīng)當代扣代繳個人所得稅，代扣社保費的
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款-社保費（個人負擔部分）
貸：庫存現(xiàn)金（實際發(fā)放數(shù)）
學(xué)員說的情況是當月計提當月工資，次月發(fā)放。
84785035
2019 01/27 13:39
明白了老師，謝謝！
阿水老師
2019 01/27 13:53
學(xué)員你好，
祝你工作順利，
給老師五星好評哦！
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