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財(cái)務(wù)軟件
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2017年有一筆收入49元，企業(yè)1月才給我，說金額可以做到2018年里，當(dāng)時(shí)分錄沒有問老師，按正常分錄進(jìn)去。我就沒有去更正稅務(wù)申報(bào)表和財(cái)報(bào)，我2018年申報(bào)所得稅時(shí)沒有把這筆報(bào)進(jìn)去?，F(xiàn)在統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)會有收入差，這筆49元補(bǔ)做到2018年，分錄應(yīng)該這么做
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借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)收入）
應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－銷
借：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)收入）
貸：盈余公積
未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
借：盈余公積
未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）
2019 01/20 19:44
84784966 
2019 01/20 20:17
老師，你這里是4個(gè)分錄對嗎?未分配利潤是利潤分配-未分配利潤這個(gè)科目對吧
84784966
2019 01/20 20:18
老師，你前2個(gè)科目是處理多的收入，后2個(gè)分錄是處理多交的所得稅對嗎
陳詩晗老師 
2019 01/20 20:20
未分配利潤是利潤分配-未分配利潤。是的，前兩個(gè)是收入，后兩個(gè)是所得稅
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