問(wèn)題已解決

2017年有一筆收入49元，企業(yè)1月才給我，說(shuō)金額可以做到2018年里，當(dāng)時(shí)分錄沒(méi)有問(wèn)老師，按正常分錄進(jìn)去。我就沒(méi)有去更正稅務(wù)申報(bào)表和財(cái)報(bào)，我2018年申報(bào)所得稅時(shí)沒(méi)有把這筆報(bào)進(jìn)去?，F(xiàn)在統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)有收入差，這筆49元補(bǔ)做到2018年，分錄應(yīng)該這么做

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/20 19:35
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借：銀行存款　 貸：以前年度損益調(diào)整（營(yíng)業(yè)收入） 應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－銷(xiāo) 借：以前年度損益調(diào)整（營(yíng)業(yè)收入） 貸：盈余公積 未分配利潤(rùn) 借：以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 借：盈余公積 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）
2019 01/20 19:44
84784966
2019 01/20 20:17
老師，你這里是4個(gè)分錄對(duì)嗎?未分配利潤(rùn)是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)科目對(duì)吧
84784966
2019 01/20 20:18
老師，你前2個(gè)科目是處理多的收入，后2個(gè)分錄是處理多交的所得稅對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 01/20 20:20
未分配利潤(rùn)是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。是的，前兩個(gè)是收入，后兩個(gè)是所得稅
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