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公司小規(guī)模開票1萬，分錄是借:銀行存款/應(yīng)手續(xù)賬款，貸:收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅，對嗎
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你好，是這樣做分錄的
借；應(yīng)收賬款 等科目
貸；主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019 01/14 21:43
84784985 
2019 01/14 21:45
嗯，我的也是這樣，報(bào)稅時(shí)這部分增值稅又減免了，我還需做個(gè)分錄，怎么把稅給沖了呢，
鄒老師 
2019 01/14 21:48
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 21:49
嗯，好的，我就做在開票的本月可以嗎？
84784985
2019 01/14 21:49
這筆分錄
鄒老師
2019 01/14 21:50
你好，減免分錄通常是季度末月確定了減免才做，如果沒有確定之前，是掛賬應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的
84784985
2019 01/14 21:52
哦，我現(xiàn)在就是在做12月的賬，
鄒老師
2019 01/14 21:52
你好，確定減免了就做減免稅分錄
84784985
2019 01/14 21:53
是減免的3萬之內(nèi)的，12月開票
84784985
2019 01/14 21:54
但是10月開了一張票也是2萬多點(diǎn)，當(dāng)月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎
鄒老師
2019 01/14 21:54
你好，實(shí)現(xiàn)收入，增值稅減免了就做這個(gè)分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 21:55
但是10月開了一張票也是2萬多點(diǎn)，當(dāng)月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎2019-01-14 21:54
鄒老師
2019 01/14 21:55
你好，不可以，收入是需要做到及時(shí)入賬的
84784985
2019 01/14 21:58
那報(bào)稅的時(shí)一個(gè)季度才可以看到報(bào)稅報(bào)表呢，10月就沒這報(bào)稅報(bào)表，無法填啊，當(dāng)時(shí)我忘了做這開票這分錄了，所以財(cái)務(wù)報(bào)表上沒體現(xiàn)出來呢，
84784985
2019 01/14 21:59
老師你得給我想個(gè)辦法啊，我不可能現(xiàn)在去稅務(wù)局找專管員把10月的財(cái)務(wù)報(bào)表重新報(bào)啊，
鄒老師
2019 01/14 21:59
你好，如果跨年，收入分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目
貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 22:01
沒有跨年呢，我現(xiàn)在是再做18年12月賬呢，所以我想一起做到12月里呢，財(cái)務(wù)報(bào)表12月一起體現(xiàn)，正好報(bào)稅報(bào)18年最后一季度的
鄒老師
2019 01/14 22:02
你好，沒有跨年就是正常做收入分錄，減免分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 22:06
嗯，好的，那10月開了2萬多，12月開了1萬多點(diǎn)，合計(jì)累計(jì)超過3萬，一起做在12月，報(bào)稅的時(shí)候只體現(xiàn)1個(gè)季度的，應(yīng)該不受影響吧，正常報(bào)稅就是了對不，
鄒老師
2019 01/14 22:09
你好，是的，不受影響的
84784985
2019 01/14 22:09
好的老師，太感謝你了，我懂了
鄒老師
2019 01/14 22:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
晚安
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